預算管理是指企業(yè)在戰(zhàn)略目標的指導下，對未來的經(jīng)營活動和相應財務結(jié)果進行充分、全面的預測和籌劃，并通過對執(zhí)行過程的監(jiān)控，將實際完成情況與預算目標不斷對照和分析，從而及時指導經(jīng)營活動的改善和調(diào)整，以幫助管理者更加有效地管理企業(yè)和最大程度地實現(xiàn)戰(zhàn)略目標。本文特意為大家收集整理了工信局預算管理制度，供大家參考!
篇一：工信局預算管理制度
一、財務制度
1、預算管理制度。年初編制預算，全局經(jīng)費支出總額必須控制在年初預算之內(nèi)，各線必須按年初預算編制的支出項目和資金使用進度提出申請，經(jīng)財務負責人同意并審批后實行財政集中支付，不得超預算、超進度支出。特殊情況如需超預算支出必須先文字報告獲批后方可實施，超預算支出金額在5000元以上的需局黨組會集體研究決定。
2、經(jīng)費報銷制度。報銷憑證必須內(nèi)容真實完整、數(shù)字準確、印章齊全，發(fā)票必須正規(guī)，所需附件齊全，原始憑證不得涂改刮擦挖補，對不合法不合規(guī)定的原始憑證，財務人員有權(quán)拒付。各線報賬憑證須先由會計內(nèi)審，再由管財務負責人簽字后到財政局集中支付。嚴格控制三公經(jīng)費，杜絕公款喝茶、足浴、按摩、KTV等娛樂休閑開支。
3、往來結(jié)算制度。因公需要向單位借款的，由管線負責人簽字同意后報分管財務的局長批準，并注明借款用途、歸還日期。單位借款憑證必須是行政事業(yè)單位內(nèi)部往來票據(jù)，財務上要及時逐筆登記每筆往來款項，按時結(jié)算，賬實相符，個人因公借款需憑票報銷及時沖減往來。
4、資金管理制度。單位各項資金使用要有計劃，統(tǒng)一調(diào)配，提高資金的使用效益，加強收入、支出的管理，嚴格收支兩條線，單位財政預算收入外其他各項收入要全部繳財政，各項支出也必須從財政集中支付中心支付，不得坐支、截留和挪用，嚴禁私設“小金庫”，一經(jīng)查出，除立即沒收全部款項外，并將追究相關(guān)人員的責任。出納員必須日清月結(jié)，記好現(xiàn)金日記賬，不得挪用公款和公款私存。
5、“三公”經(jīng)費管理制度。
公務接待(含會議費)的管理。公務接待費嚴格按安辦發(fā)[2014]1號《安鄉(xiāng)縣黨政機關(guān)國內(nèi)公務接待管理實施辦法》和本單位招待費管理實施細則的要求執(zhí)行。盡量控制異地接待，嚴禁超標準接待，限定陪客人數(shù)，工作日早餐、午餐、晚餐不得上酒水，所有公務接待一律不準發(fā)煙，不準贈送土特產(chǎn)、禮品、現(xiàn)金等。
公務出差及差旅費(含考察學習等)的管理。參照安財發(fā)[2014]4號《安鄉(xiāng)縣財政局關(guān)于印發(fā)<安鄉(xiāng)縣行政事業(yè)單位差旅費管理辦法>的通知》執(zhí)行(見附件)。多人出差能住雙人間的要求住雙人間。
6、固定資產(chǎn)的管理制度。單位所有的資產(chǎn)、物資由股站明確專人管理，建立臺賬，進行分類登記，對可移動固定資產(chǎn)(數(shù)碼相機、GPS、攝像機等)的使用必須有使用記錄，必須有經(jīng)手人簽字，對新增固定資產(chǎn)必須及時登記入賬。定期對單位所有固定資產(chǎn)和公共財物進行清查盤點，達到賬實相符，不準私人侵占、贈送轉(zhuǎn)讓，如有人為毀損或丟失，必須負責賠償，并追究相關(guān)人員的責任。國有資產(chǎn)出租、出售或所有權(quán)、使用權(quán)、經(jīng)營權(quán)的處置，國有土地使用權(quán)的出讓按安政發(fā)〔2014〕8號(安鄉(xiāng)縣人民政府關(guān)于印發(fā)《安鄉(xiāng)縣公共資源交易監(jiān)督管理暫行辦法》的通知)文件精神嚴格執(zhí)行。
7、采購制度。根據(jù)實際需要確需購置辦公用品或其他物品的，必須填報購物申請單，由辦公室主任審核交分管財務的領(lǐng)導批準后統(tǒng)一結(jié)賬，購物清單(或明細附件)必須與購物申請單相符。大型的物資采購，必須按有關(guān)規(guī)定通過政府采購，否則不予受理報銷，項目中需物資采購的，按項目要求實施。
8、維修制度。機關(guān)內(nèi)的房屋、水電設施、辦公設備等需要維修必須報辦公室，由辦公室填報維修申請單，經(jīng)分管領(lǐng)導同意后安排專人和專業(yè)機構(gòu)進行修理，修理費用必須出具正規(guī)的發(fā)票，并附有維修清單，報賬時審核人員必須看是否有維修申請，否則不予報銷。
二、接待制度管理制度
1、原則：實行限額接待、分級管理。
2、范圍：辦公室接待范圍(省市縣領(lǐng)導、重要客商;上級主管部門督查、評比;區(qū)縣市科工局、工信局或科技局主要負責人;縣級及以上重要會議;科局、鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要負責人來我局指導工作);線內(nèi)報銷(對口的相關(guān)業(yè)務單位的工作聯(lián)系以及一般性業(yè)務往來，對口單位的單項業(yè)務工作檢查等)。
3、接待標準：縣內(nèi)每人50元，市內(nèi)每人80元，重要客人需要特殊招待可適當提高接待標準，但須控制在每人100元，對口接待標準不得超過600元，不超過10人的按人均標準計，接待對象10人以內(nèi)陪客不得超過3人;超過10人的，陪客不得超過來客的三分之一。接待以供應本地特色的家常菜為主，不上高檔菜肴和用野生保護動物制作的菜肴，不上香煙，工作日早餐、中餐、晚餐嚴禁飲酒。
4、住宿接待。來賓住宿費一般由客人自理，辦公室?guī)椭?lián)系住宿地點。住宿費需局報銷的，應報局分管領(lǐng)導批準，由辦公室統(tǒng)一安排在局里指定的賓館，并以標準間為主，不得超標準安排接待住房。
5、接待結(jié)算。報賬時應完善相關(guān)手續(xù)(接待函、發(fā)票、菜單)。局機關(guān)接待費涉及累計結(jié)算且數(shù)額較大時，需由負責接待的專人與分管接待負責人、局財務工作人員一并到場結(jié)算。
三、用車管理制度
1、車輛使用管理。局里用車交局辦公室統(tǒng)一管理和調(diào)度，其他人員不得隨意調(diào)度用車，用車報管家局長審批。
公務用車需建立用車臺賬，填寫出車通知單，由用車人填報出車地點、時間、事由，再由辦公室報分管領(lǐng)導審批方可出行，出縣應提前1天通知。
車輛調(diào)度，優(yōu)先保證局機關(guān)公務用車，機關(guān)工作人員因公辦事的車輛由辦公室統(tǒng)籌安排，非緊急公務不許隨意租車。
2、車輛費用管理。車輛相關(guān)費用報銷必須實事求是，因工作需要產(chǎn)生的停車費、洗車費、路橋費、保險費等按財務管理相關(guān)規(guī)定據(jù)實報銷。
3、租車參考標準。下鄉(xiāng)20公里以內(nèi)，自帶車按1.8元/公里計算，其他鄉(xiāng)鎮(zhèn)280元/天，常德市城區(qū)及周邊縣市350元/天，岳陽600元/天，長沙市1200/天(滯留按200元/天計)，縣城區(qū)內(nèi)使用機關(guān)干部私家車，適當補助油費，按1元/公里及，冬、夏季上浮5%。以上價格可根據(jù)實際情況上下調(diào)整，其他地點價格按市場價。
4、報賬程序：經(jīng)辦人填寫出差差旅報銷單(附會議通知或租車單)，管線負責人復核，財務負責人審核入賬，用油卡直接為車輛加油或者憑票據(jù)報銷。
四、差旅制度
1、城市間交通費。出差人員應當按照規(guī)定等級乘坐交通工具，未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分自理。到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務、確保安全的前提下，應當選乘經(jīng)濟便捷的交通工具。乘坐飛機的，民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據(jù)報銷。乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份，按財政要求憑據(jù)報銷。
2、住宿費。工作人員出差應按規(guī)定標準安排住宿。工作人員到省外出差的，執(zhí)行財政部公布的分地區(qū)、分級別住宿費限額標準(見附件)。到省內(nèi)出差的，按每人每天處級及以下人員330元的標準限額執(zhí)行。
工作人員出差應當在職務級別對應的住宿費標準限額內(nèi)，選擇安全、經(jīng)濟、便捷的賓館住宿，優(yōu)先選擇政府采購定點賓館、酒店。
3、伙食補助費。按出差自然(日歷)天數(shù)實行包干補助。到省外出差，執(zhí)行財政部公布的分地區(qū)伙食補助費標準(見附件);到省內(nèi)出差，每人每天補助標準100元。出差人員應當自行用餐，凡由接待單位統(tǒng)一安排伙食的，應向接待單位交納伙食費。
4、市內(nèi)交通費。按出差自然(日歷)天數(shù)實行包干補助。補助標準為每人每天80元。出差人員自帶公務交通工具的，應在差旅費報銷單據(jù)中如實申報，不予補助市內(nèi)交通費。由接待單位或其他單位提供交通工具的，按規(guī)定標準向接待單位或其他單位交納相關(guān)費用后，回單位在補助標準限額內(nèi)報銷。
5、報銷管理。出差人員應保管好出差消費憑證，在規(guī)定范圍內(nèi)消費，在費用發(fā)生30天內(nèi)進行報銷，外出參加會議不收取食宿費的不得報銷食宿費用。
篇二：工信局預算管理制度
為了進一步規(guī)范單位財務行為，促進單位內(nèi)部會計控制建設，加強內(nèi)部會計監(jiān)督，完善財務監(jiān)督機制，提高會計信息質(zhì)量，保護資金的安全、完整，提高資金使用效益。根據(jù)《中華人民共和國會計法》及有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，特制定本財務管理制度。
第一章 總 則
一、按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務制度規(guī)定，遵守各項收入制度、費用開支范圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金。
二、合理編制并向財政部門報送年度預算，根據(jù)財政部門下達的年度預算指標，提出按月用款計劃，編制報送行業(yè)報表、財政決算報表及其他有關(guān)報表等。
三、執(zhí)行經(jīng)財政部門審定批復的單位年度預算收支，做好“收支兩條線”管理工作，并及時足額上繳國庫和財政專戶。嚴格控制無預算的資金支出。
四、按照國家會計制度規(guī)定，記帳、算帳、報帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。
五、審批制度管理。
(一)嚴格財經(jīng)紀律，實行開支審批一支筆簽報制度。
(二)所有報銷發(fā)票必須是國家統(tǒng)一印制并加蓋稅章的正規(guī)發(fā)票，嚴禁白條入賬，所有票據(jù)手續(xù)必須有經(jīng)手人簽字、領(lǐng)導審批，并簡要注明事由。對手續(xù)不完備的票據(jù)，應拒絕報銷入賬。
六、按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務。
(一)支付申請。單位有關(guān)部門或個人用款時，應當提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。
(二)支付審批。審批人根據(jù)其職責、權(quán)限和相應程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。
(三)支付復核。復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)取秃藷o誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。
(四)辦理支付。出納員應當根據(jù)復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
七、加強票證的領(lǐng)購、收發(fā)、結(jié)報工作，健全票據(jù)管理制度，明確專人負責票據(jù)。
八、嚴格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》和《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)規(guī)定，加強對銀行存款、現(xiàn)金的管理，做到日結(jié)日清，定期盤點，帳實相符。
九、加強財產(chǎn)物資的保管工作，做到定期盤點，防止國有資產(chǎn)流失。
十、國家規(guī)定的專項控制商品和大宗物資，按規(guī)定辦理社會集團購買力審批手續(xù)和政府采購審批手續(xù)。
十一、按照會計檔案管理辦法規(guī)定，建立和完善會計檔案管理制度，保證會計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱，嚴防毀損、散失和泄密。
第二章 財務稽核
十二、會計機構(gòu)內(nèi)部應設立稽核崗位，指定專人負責。稽核人員必須遵循國家有關(guān)財政法規(guī)和財務制度，實施稽核工作。
十三、根據(jù)財務會計制度規(guī)定，物價政策的要求，審核各項財務計劃費用預算、經(jīng)濟承包合同等，保證其編制的計劃依據(jù)可靠、數(shù)字準確、項目齊全、指標銜接、切實可行，發(fā)現(xiàn)問題及時提出意見及建議。
十四、對各項財務收支業(yè)務的審查。
根據(jù)財務會計制度規(guī)定，審查各項財務收支是否符合核定的預算，計劃以及有關(guān)制度;是否根據(jù)不同資金來源和性質(zhì)劃清收支渠道，正確歸屬費用，監(jiān)督稅利上交情況，檢查成本核算是否正確，有無違反財經(jīng)紀律現(xiàn)象，如有違法的收支應當制止和糾正，對偏離計劃、違反制度的業(yè)務，應及時向領(lǐng)導匯報。
十五、原始憑證審核，記帳憑證、帳簿、報表的復核。
(一)根據(jù)會計、財務制度的規(guī)定，審查、復核原始憑證所反映經(jīng)濟業(yè)務是否真實、合法、合理，手續(xù)是否完備，內(nèi)容是否完整，有關(guān)人員是否簽字(蓋章)等。會計人員對不真實、不合法的原始憑證不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
(二)根據(jù)財務會計制度的規(guī)定，審查、復核會計人員根據(jù)審核無誤的原始憑證填制的記帳憑證使用的科目是否正確，記載的經(jīng)濟內(nèi)容、金額是否與原始憑證相符。
(三)抽查帳簿記錄，檢查是否按國家統(tǒng)一的會計制度和業(yè)務需要設置帳簿，帳簿登記是否符合要求，本期發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務是否全部入帳，各項費用、收益是否按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)，帳帳、帳實是否相符。
(四)根據(jù)財務會計制度的規(guī)定，審查復核會計報表的編制是否做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、上報及時、說明清楚。
十六、經(jīng)常與銀行核對經(jīng)費余額，核對債權(quán)債務。
第三章 內(nèi)部牽制
十七、財務部門要按照規(guī)定設置會計崗位，配備會計人員。根據(jù)工作需要，會計工作崗位可以一人一崗，也可以一人多崗。
十八、辦理銀行賬戶收付款結(jié)算業(yè)務所刻制的印章要分人管理。財務部門負責人保管財務專用章、單位法人印章，出納保管本人印章。
十九、出納人員不得兼管稽核、會計檔案的保管和收入、費用、債權(quán)債務帳目的登記工作;出納人員不得兼任銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制工作。
二十、其他會計人員，未經(jīng)授權(quán)，不得代表單位辦理現(xiàn)金和銀行存款的收支業(yè)務。經(jīng)授權(quán)代辦的現(xiàn)金收付原始憑證，須經(jīng)出納檢查認可方為合法。
二十一、會計核算和會計事項的全過程，須由兩人以上辦理。
二十二、經(jīng)濟往來須按規(guī)定的審批權(quán)限進行審批，審批人對所審批的經(jīng)濟往來事項負責。無審批人簽名，財務部門應拒絕辦理。付款前財務負責人或其指定人員要負責審查呈報審批內(nèi)容是否符合規(guī)定。
二十三、建立票據(jù)管理制度，明確票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、注銷等環(huán)節(jié)的職責權(quán)限和程序，并專設登記薄進行記錄，票據(jù)使用人不得兼任票管員。
二十四、相互核對：現(xiàn)金、銀行存款日記賬、銀行存款對賬單與總賬最少每月核對一次，發(fā)現(xiàn)差錯及時糾正，以保證賬證，賬賬，賬實相符。出現(xiàn)問題，要追究有關(guān)責任人的責任。
第四章 專項資金管理
二十五、專項資金指上級撥付給本單位的項目資金。
二十六、資金的撥付本著專款專用的原則，嚴格執(zhí)行項目資金批準的使用計劃和項目批復內(nèi)容，不準擅自調(diào)項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓;資金撥付動向，按不同專項資金的要求執(zhí)行，不準任意改變;特殊情況，必須請示。
二十七、嚴格專項資金初審、審核、復核制度，不準缺項和越程序辦理手續(xù)，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列內(nèi)容和文件要求為準。
二十八、專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證。
二十九、加強審計監(jiān)督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。
三十、對專項資金要定期或不定期進行督查，確保項目資金專款專用，要全程參與項目驗收和項目接交。
第五章 固定資產(chǎn)管理
三十一、固定資產(chǎn)的范圍
凡購買單價在800元以上，使用年限在一年以上和單價雖然不足800元，但使用年限一年以上的物品、設備等均為局機關(guān)固定資產(chǎn)。包括：
(一)機關(guān)各科室購置、配備的常用辦公設備、用具、辦公桌、椅、沙發(fā)、文件柜等。
(二)機關(guān)購買的耐用機電設備及附件、微機、傳真機、電話機、打印機、復印機、穩(wěn)壓器、空調(diào)、收錄機、攝像機、照像機及其它電器設備。
(三)產(chǎn)權(quán)為局機關(guān)所有的土地及地面附著物;產(chǎn)權(quán)為局機關(guān)所有的各類用房及房內(nèi)設施。
(四)局機關(guān)因工作需要購置的設備和交通工具及其附件。
三十二、固定資產(chǎn)的購置
(一)各科室需購置固定資產(chǎn)，須先提出書面申請，經(jīng)辦公室初審，報分管局長或局長批準后，由辦公室視當月財務狀況統(tǒng)一安排購置。
(二)辦公室對新購置固定資產(chǎn)應在填寫《固定資產(chǎn)登記卡》后，方能辦理財務報銷手續(xù)，交付申請科室使用。
三十三、固定資產(chǎn)的使用和調(diào)配
根據(jù)工作需要，經(jīng)局領(lǐng)導批準，固定資產(chǎn)原則上分配到各科室使用，相對固定。必要時，辦公室可統(tǒng)一安排，調(diào)配使用，以充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效益。使用部門和個人要加強對固定資產(chǎn)的日常維護保養(yǎng)，以避免損壞。
三十四、固定資產(chǎn)的管理
(一)局機關(guān)一切固定資產(chǎn)，辦公室負責統(tǒng)籌計劃，統(tǒng)一采購，統(tǒng)一建卡，登記入帳。各科室要對本科室負責管理的固定資產(chǎn)定期檢查。辦公室可對由各科室保管的固定資產(chǎn)作定期或不定期檢查。
(二)由辦公室牽頭，每年年終對局機關(guān)固定資產(chǎn)進行一次盤點，如發(fā)現(xiàn)有流失或損害等情況，應查明原因，追究處理管理者的責任。凡遺失和因個人原因造成損害的，應由責任人賠償。辦公室應將盤點結(jié)果向局長和分管局長作詳盡匯報。
(三)固定資產(chǎn)使用人因工作原因變動時，應通知辦公室對該部門固定資產(chǎn)進行核實，并認真辦理交接手續(xù)。
(四)所有固定資產(chǎn)未經(jīng)局領(lǐng)導同意，不得無償提供給外單位或個人使用。
三十五、固定資產(chǎn)的維護保養(yǎng)和處理
(一)固定資產(chǎn)確需維護、保養(yǎng)的由經(jīng)辦科室提出申請。
(二)凡需報廢的固定資產(chǎn)，由辦公室提出報廢申請，經(jīng)由局長和分管局長審批后報國有資產(chǎn)管理局批準，并按財會制度處理并銷帳。
縣交通運輸局財務管理制度參考
第一章總則
第一條 為了加強交通運輸局的財務管理，規(guī)范單位的財務行為，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預算法》、《行政單位財務規(guī)則》、《事業(yè)單位會計制度》和有關(guān)規(guī)定，結(jié)合交通運輸局的業(yè)務特點，特制定本制度。
