企業(yè)年金基金管理辦法
(2011年2月12日人力資源社會(huì)保障部、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)令第11號(hào)公布 根據(jù)4月30日《人力資源社會(huì)保障部關(guān)于修改部分規(guī)章的決定》修訂)
第一章 總 則
第一條 為維護(hù)企業(yè)年金各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，規(guī)范企業(yè)年金基金管理，根據(jù)勞動(dòng)法、信托法、合同法、證券投資基金法等法律和國(guó)務(wù)院有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條 企業(yè)年金基金的受托管理、賬戶管理、托管、投資管理以及監(jiān)督管理適用本辦法。
本辦法所稱企業(yè)年金基金，是指根據(jù)依法制定的企業(yè)年金計(jì)劃籌集的資金及其投資運(yùn)營(yíng)收益形成的企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。
第三條 建立企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)及其職工作為委托人，與企業(yè)年金理事會(huì)或者法人受托機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱受托人)簽訂受托管理合同。
受托人與企業(yè)年金基金賬戶管理機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱賬戶管理人)、企業(yè)年金基金托管機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱托管人)和企業(yè)年金基金投資管理機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱投資管理人)分別簽訂委托管理合同。
第四條 受托人應(yīng)當(dāng)將受托管理合同和委托管理合同報(bào)人力資源社會(huì)保障行政部門備案。
第五條 一個(gè)企業(yè)年金計(jì)劃應(yīng)當(dāng)僅有一個(gè)受托人、一個(gè)賬戶管理人和一個(gè)托管人，可以根據(jù)資產(chǎn)規(guī)模大小選擇適量的投資管理人。
第六條 同一企業(yè)年金計(jì)劃中，受托人與托管人、托管人與投資管理人不得為同一人;建立企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)成立企業(yè)年金理事會(huì)作為受托人的，該企業(yè)與托管人不得為同一人;受托人與托管人、托管人與投資管理人、投資管理人與其他投資管理人的總經(jīng)理和企業(yè)年金從業(yè)人員，不得相互兼任。
同一企業(yè)年金計(jì)劃中，法人受托機(jī)構(gòu)具備賬戶管理或者投資管理業(yè)務(wù)資格的，可以兼任賬戶管理人或者投資管理人。
第七條 法人受托機(jī)構(gòu)兼任投資管理人時(shí)，應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)控制制度，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理之間的獨(dú)立性;設(shè)立獨(dú)立的受托業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)部門，辦公區(qū)域、運(yùn)營(yíng)管理流程和業(yè)務(wù)制度應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格分離;直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、受托業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)部門的工作人員不得相互兼任。
同一企業(yè)年金計(jì)劃中，法人受托機(jī)構(gòu)對(duì)待各投資管理人應(yīng)當(dāng)執(zhí)行統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和流程，體現(xiàn)公開、公平、公正原則。
第八條 企業(yè)年金基金繳費(fèi)必須歸集到受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶，并在45日內(nèi)劃入投資資產(chǎn)托管賬戶。企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織的固有財(cái)產(chǎn)及其管理的其他財(cái)產(chǎn)。
企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用或者其他情形取得的財(cái)產(chǎn)和收益，應(yīng)當(dāng)歸入基金財(cái)產(chǎn)。
第九條 委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織，因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行終止清算的，企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn)。
第十條 企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)，不得與委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織固有財(cái)產(chǎn)的債務(wù)相互抵銷。不同企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)年金基金的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵銷。
第十一條 非因企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù)，不得對(duì)基金財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行。
第十二條 受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織必須恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、勤勉的義務(wù)。
第十三條 人力資源社會(huì)保障部負(fù)責(zé)制定企業(yè)年金基金管理的有關(guān)政策。人力資源社會(huì)保障行政部門對(duì)企業(yè)年金基金管理進(jìn)行監(jiān)管。
第二章 受托人
第十四條 本辦法所稱受托人，是指受托管理企業(yè)年金基金的符合國(guó)家規(guī)定的養(yǎng)老金管理公司等法人受托機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱法人受托機(jī)構(gòu))或者企業(yè)年金理事會(huì)。
第十五條 建立企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)通過(guò)職工大會(huì)或者職工代表大會(huì)討論確定，選擇法人受托機(jī)構(gòu)作為受托人，或者成立企業(yè)年金理事會(huì)作為受托人。
第十六條 企業(yè)年金理事會(huì)由企業(yè)代表和職工代表等人員組成，也可以聘請(qǐng)企業(yè)以外的專業(yè)人員參加，其中職工代表不少于三分之一。理事會(huì)應(yīng)當(dāng)配備一定數(shù)量的專職工作人員。
第十七條 企業(yè)年金理事會(huì)中的職工代表和企業(yè)以外的專業(yè)人員由職工大會(huì)、職工代表大會(huì)或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。企業(yè)代表由企業(yè)方聘任。
理事任期由企業(yè)年金理事會(huì)章程規(guī)定，但每屆任期不得超過(guò)三年。理事任期屆滿，連選可以連任。
第十八條 企業(yè)年金理事會(huì)理事應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
(一) 具有完全民事行為能力;
(二) 誠(chéng)實(shí)守信，無(wú)犯罪記錄;
(三) 具有從事法律、金融、會(huì)計(jì)、社會(huì)保障或者其他履行企業(yè)年金理事會(huì)理事職責(zé)所必需的專業(yè)知識(shí);
(四) 具有決策能力;
(五) 無(wú)個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償情形。
第十九條 企業(yè)年金理事會(huì)依法獨(dú)立管理本企業(yè)的企業(yè)年金基金事務(wù)，不受企業(yè)方的干預(yù)，不得從事任何形式的營(yíng)業(yè)性活動(dòng)，不得從企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)中提取管理費(fèi)用。
第二十條 企業(yè)年金理事會(huì)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)由理事本人出席;理事因故不能出席，可以書面委托其他理事代為出席，委托書中應(yīng)當(dāng)載明授權(quán)范圍。
理事會(huì)作出決議，應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體理事三分之二以上通過(guò)。理事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)議所議事項(xiàng)的決定形成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的理事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。
第二十一條 理事應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)年金理事會(huì)的決議承擔(dān)責(zé)任。理事會(huì)的決議違反法律、行政法規(guī)、本辦法規(guī)定或者理事會(huì)章程，致使企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)遭受損失的，理事應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。但經(jīng)證明在表決時(shí)曾表明異議并記載于會(huì)議記錄的，該理事可以免除責(zé)任。
企業(yè)年金理事會(huì)對(duì)外簽訂合同，應(yīng)當(dāng)由全體理事簽字。
第二十二條 法人受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
(一) 經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)，在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的獨(dú)立法人;
(二)具有完善的法人治理結(jié)構(gòu);
(三) 取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù);
(四) 具有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施;
(五) 具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度;
(六) 近3年沒有重大違法違規(guī)行為;
(七) 國(guó)家規(guī)定的其他條件。
第二十三條 受托人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
(一) 選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人;
(二) 制定企業(yè)年金基金戰(zhàn)略資產(chǎn)配置策略;
(三) 根據(jù)合同對(duì)企業(yè)年金基金管理進(jìn)行監(jiān)督;
(四) 根據(jù)合同收取企業(yè)和職工繳費(fèi)，向受益人支付企業(yè)年金待遇，并在合同中約定具體的履行方式;
(五) 接受委托人查詢，定期向委托人提交企業(yè)年金基金管理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。發(fā)生重大事件時(shí)，及時(shí)向委托人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告;定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交開展企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)情況的報(bào)告;
(六) 按照國(guó)家規(guī)定保存與企業(yè)年金基金管理有關(guān)的記錄自合同終止之日起至少15年;
(七) 國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。
第二十四條 本辦法所稱受益人，是指參加企業(yè)年金計(jì)劃并享有受益權(quán)的企業(yè)職工。
第二十五條 有下列情形之一的，法人受托機(jī)構(gòu)職責(zé)終止：
(一) 違反與委托人合同約定的;
(二) 利用企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為其謀取利益，或者為他人謀取不正當(dāng)利益的;
(三) 依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管的;
(四) 被依法取消企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)資格的;
(五) 委托人有證據(jù)認(rèn)為更換受托人符合受益人利益的;
(六) 有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換受托人符合受益人利益的;
(七) 國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他情形。
企業(yè)年金理事會(huì)有前款第(二)項(xiàng)規(guī)定情形的，企業(yè)年金理事會(huì)職責(zé)終止，由委托人選擇法人受托機(jī)構(gòu)擔(dān)任受托人。企業(yè)年金理事會(huì)有第(一)、(三)至(七)項(xiàng)規(guī)定情形之一的，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家規(guī)定重新組成，或者由委托人選擇法人受托機(jī)構(gòu)擔(dān)任受托人。
第二十六條 受托人職責(zé)終止的，委托人應(yīng)當(dāng)在45日內(nèi)委任新的受托人。
受托人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金受托管理資料，在45日內(nèi)辦理完畢受托管理業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新受托人應(yīng)當(dāng)接收并行使相應(yīng)職責(zé)。
第三章 賬戶管理人
第二十七條 本辦法所稱賬戶管理人，是指接受受托人委托管理企業(yè)年金基金賬戶的專業(yè)機(jī)構(gòu)。
第二十八條 賬戶管理人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
(一) 經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門批準(zhǔn)，在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的獨(dú)立法人;
(二) 具有完善的法人治理結(jié)構(gòu);
(三) 取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù);
(四) 具有相應(yīng)的企業(yè)年金基金賬戶信息管理系統(tǒng);
(五) 具有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施;
(六) 具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度;
(七) 近3年沒有重大違法違規(guī)行為;
(八) 國(guó)家規(guī)定的其他條件。
第二十九條 賬戶管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
(一) 建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶;
(二) 記錄企業(yè)、職工繳費(fèi)以及企業(yè)年金基金投資收益;
(三) 定期與托管人核對(duì)繳費(fèi)數(shù)據(jù)以及企業(yè)年金基金賬戶財(cái)產(chǎn)變化狀況，及時(shí)將核對(duì)結(jié)果提交受托人;
(四) 計(jì)算企業(yè)年金待遇;
(五) 向企業(yè)和受益人提供企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶信息查詢服務(wù);向受益人提供年度權(quán)益報(bào)告;
(六) 定期向受托人提交賬戶管理數(shù)據(jù)等信息以及企業(yè)年金基金賬戶管理報(bào)告;定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交開展企業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)情況的報(bào)告;
(七) 按照國(guó)家規(guī)定保存企業(yè)年金基金賬戶管理檔案自合同終止之日起至少15年;
(八) 國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。
第三十條 有下列情形之一的，賬戶管理人職責(zé)終止：
(一) 違反與受托人合同約定的;
(二) 利用企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為其謀取利益，或者為他人謀取不正當(dāng)利益的;
(三) 依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管的;
(四) 被依法取消企業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)資格的;
(五) 受托人有證據(jù)認(rèn)為更換賬戶管理人符合受益人利益的;
(六) 有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換賬戶管理人符合受益人利益的;
(七) 國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他情形。
第三十一條 賬戶管理人職責(zé)終止的，受托人應(yīng)當(dāng)在45日內(nèi)確定新的賬戶管理人。
賬戶管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金賬戶管理資料，在45日內(nèi)辦理完畢賬戶管理業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新賬戶管理人應(yīng)當(dāng)接收并行使相應(yīng)職責(zé)。第四章 托管人
第三十二條 本辦法所稱托管人，是指接受受托人委托保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的商業(yè)銀行。
第三十三條 托管人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
(一) 經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)，在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的獨(dú)立法人;
(二)具有完善的法人治理結(jié)構(gòu);
(三) 設(shè)有專門的資產(chǎn)托管部門;
(四) 取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù);
(五) 具有保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的條件;
(六) 具有安全高效的清算、交割系統(tǒng);
(七) 具有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施;
(八) 具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度;
(九) 近3年沒有重大違法違規(guī)行為;
(十) 國(guó)家規(guī)定的其他條件。
第三十四條 托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
(一) 安全保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn);
(二) 以企業(yè)年金基金名義開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等;
(三) 對(duì)所托管的不同企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確�；鹭�(cái)產(chǎn)的完整和獨(dú)立;
(四) 根據(jù)受托人指令，向投資管理人分配企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn);
(五) 及時(shí)辦理清算、交割事宜;
(六) 負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值，復(fù)核、審查和確認(rèn)投資管理人計(jì)算的基金財(cái)產(chǎn)凈值;
(七) 根據(jù)受托人指令，向受益人發(fā)放企業(yè)年金待遇;
(八) 定期與賬戶管理人、投資管理人核對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù);
(九) 按照規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運(yùn)作，并定期向受托人報(bào)告投資監(jiān)督情況;
(十) 定期向受托人提交企業(yè)年金基金托管和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交開展企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)情況的報(bào)告;
(十一) 按照國(guó)家規(guī)定保存企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料自合同終止之日起至少15年;
(十二) 國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。
第三十五條 托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序尚未成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，立即通知投資管理人，并及時(shí)向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告。
托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知投資管理人，并及時(shí)向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告。
第三十六條 有下列情形之一的，托管人職責(zé)終止：
(一) 違反與受托人合同約定的;
(二) 利用企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為其謀取利益，或者為他人謀取不正當(dāng)利益的;
(三) 依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管的;
(四) 被依法取消企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)資格的;
(五) 受托人有證據(jù)認(rèn)為更換托管人符合受益人利益的;
(六) 有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換托管人符合受益人利益的;
(七) 國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他情形。
第三十七條 托管人職責(zé)終止的，受托人應(yīng)當(dāng)在45日內(nèi)確定新的托管人。
托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金托管資料，在45日內(nèi)辦理完畢托管業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新托管人應(yīng)當(dāng)接收并行使相應(yīng)職責(zé)。
第三十八條 禁止托管人有下列行為：
(一) 托管的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)混合管理;
(二) 托管的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與托管的其他財(cái)產(chǎn)混合管理;
(三) 托管的不同企業(yè)年金計(jì)劃、不同企業(yè)年金投資組合的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)混合管理;
(四) 侵占、挪用托管的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn);
(五) 國(guó)家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。
第五章 投資管理人
第三十九條 本辦法所稱投資管理人，是指接受受托人委托投資管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的專業(yè)機(jī)構(gòu)。
第四十條 投資管理人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
(一) 經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)，在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)，具有受托投資管理、基金管理或者資產(chǎn)管理資格的獨(dú)立法人;
(二) 具有完善的法人治理結(jié)構(gòu);
(三) 取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù);
(四) 具有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施;
(五) 具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度;
(六) 近3年沒有重大違法違規(guī)行為;
(七) 國(guó)家規(guī)定的其他條件。
第四十一條 投資管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
(一) 對(duì)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資;
(二) 及時(shí)與托管人核對(duì)企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值結(jié)果;
(三) 建立企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金;
(四) 定期向受托人提交企業(yè)年金基金投資管理報(bào)告;定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交開展企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)情況的報(bào)告;
(五) 根據(jù)國(guó)家規(guī)定保存企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和投資記錄自合同終止之日起至少15年;
(六) 國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。
第四十二條 有下列情形之一的，投資管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向受托人報(bào)告：
(一) 企業(yè)年金基金單位凈值大幅度波動(dòng)的;
(二) 可能使企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)受到重大影響的有關(guān)事項(xiàng);
(三) 國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他情形。
第四十三條 有下列情形之一的，投資管理人職責(zé)終止：
(一) 違反與受托人合同約定的;
(二) 利用企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為其謀取利益，或者為他人謀取不正當(dāng)利益的;
(三) 依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管的;
(四) 被依法取消企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)資格的;
(五) 受托人有證據(jù)認(rèn)為更換投資管理人符合受益人利益的;
(六) 有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換投資管理人符合受益人利益的;
(七) 國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他情形。
第四十四條 投資管理人職責(zé)終止的，受托人應(yīng)當(dāng)在45日內(nèi)確定新的投資管理人。
投資管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金投資管理資料，在45日內(nèi)辦理完畢投資管理業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新投資管理人應(yīng)當(dāng)接收并行使相應(yīng)職責(zé)。
第四十五條 禁止投資管理人有下列行為：
(一) 將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同于企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn);
(二) 不公平對(duì)待企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與其管理的其他財(cái)產(chǎn);
(三) 不公平對(duì)待其管理的不同企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn);
(四) 侵占、挪用企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn);
(五) 承諾、變相承諾保本或者保證收益;
(六) 利用所管理的其他資產(chǎn)為企業(yè)年金計(jì)劃委托人、受益人或者相關(guān)管理人謀取不正當(dāng)利益;
(七) 國(guó)家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。
第六章 基金投資
第四十六條 企業(yè)年金基金投資管理應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎、分散風(fēng)險(xiǎn)的原則，充分考慮企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的安全性、收益性和流動(dòng)性，實(shí)行專業(yè)化管理。
第四十七條 企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)限于境內(nèi)投資，投資范圍包括銀行存款、國(guó)債、中央銀行票據(jù)、債券回購(gòu)、萬(wàn)能保險(xiǎn)產(chǎn)品、投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品、證券投資基金、股票，以及信用等級(jí)在投資級(jí)以上的金融債、企業(yè)(公司)債、可轉(zhuǎn)換債(含分離交易可轉(zhuǎn)換債)、短期融資券和中期票據(jù)等金融產(chǎn)品。
第四十八條 每個(gè)投資組合的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由一個(gè)投資管理人管理，企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)以投資組合為單位按照公允價(jià)值計(jì)算應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：
(一) 投資銀行活期存款、中央銀行票據(jù)、債券回購(gòu)等流動(dòng)性產(chǎn)品以及貨幣市場(chǎng)基金的比例，不得低于投資組合企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的5%;清算備付金、證券清算款以及一級(jí)市場(chǎng)證券申購(gòu)資金視為流動(dòng)性資產(chǎn);投資債券正回購(gòu)的比例不得高于投資組合企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的40%。
(二) 投資銀行定期存款、協(xié)議存款、國(guó)債、金融債、企業(yè)(公司)債、短期融資券、中期票據(jù)、萬(wàn)能保險(xiǎn)產(chǎn)品等固定收益類產(chǎn)品以及可轉(zhuǎn)換債(含分離交易可轉(zhuǎn)換債)、債券基金、投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品(股票投資比例不高于30%)的比例，不得高于投資組合企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的95%。
(三) 投資股票等權(quán)益類產(chǎn)品以及股票基金、混合基金、投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品(股票投資比例高于或者等于30%)的比例，不得高于投資組合企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的30%。其中，企業(yè)年金基金不得直接投資于權(quán)證，但因投資股票、分離交易可轉(zhuǎn)換債等投資品種而衍生獲得的權(quán)證，應(yīng)當(dāng)在權(quán)證上市交易之日起10個(gè)交易日內(nèi)賣出。
