“四不當”專項整治檢查包括不當創(chuàng)新、不當交易、不當激勵、不當收費。下面是思而學教育網(wǎng)為大家提供的自查報告,希望對你有幫助。
四不當專項治理自查報告1:
一、不當創(chuàng)新方面
(一)治理機制
董事會和高級管理層是否知悉本機構的金融創(chuàng)新業(yè)務、運行情況以及市場狀況;是否準確認識金融創(chuàng)新活動的風險,是否定期評估、審批金融創(chuàng)新政策和各類新產(chǎn)品的風險限額,使金融創(chuàng)新活動限制在可控的風險范圍之內(nèi)。
(二)管理制度與流程
(1)本機構是否建立并實施開展金融創(chuàng)新的內(nèi)部管理制度和程序,評估開發(fā)新產(chǎn)品、對現(xiàn)有產(chǎn)品進行重大改動、拓展新的業(yè)務領域、設立新機構、從事重大收購和投資等可能帶來的風險,采取有效措施對創(chuàng)新業(yè)務或產(chǎn)品進行科學的風險評估和風險定價;
(2)是否針對上述經(jīng)營活動建立內(nèi)部審批流程,要求上述經(jīng)營活動需事先得到風險管理部門、法律部門/合規(guī)部門的審核同意,并獲得董事會或其授權的專門委員會批準;
(3)是否對快速發(fā)展的新產(chǎn)品和新業(yè)務以及存在潛在重大風險的業(yè)務領域進行專項壓力測試,有效測試識別新產(chǎn)品和新業(yè)務等可能對銀行持續(xù)經(jīng)營帶來的重大影響。
二、不當交易方面
(一)銀行同業(yè)業(yè)務
1. 同業(yè)投資業(yè)務方面
(1)是否對特定目的載體投資實施了穿透管理至基礎資產(chǎn),是否存在多層嵌套難以穿透到基礎資產(chǎn)的情況;
(2)是否進行了嚴格的風險審查和資金投向合規(guī)性審查;
(3)是否按照實質(zhì)重于形式原則,根據(jù)所投資基礎資產(chǎn)的性質(zhì),足額計量資本和撥備;
(4)是否將穿透后的基礎資產(chǎn)納入對應最終債務人的統(tǒng)一授信管理和集中度管控。
2. 同業(yè)融資業(yè)務方面
(1)買入返售(賣出回購)業(yè)務項下金融資產(chǎn)是否符合規(guī)定;
(2)賣出回購方是否存在將業(yè)務項下的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)出資產(chǎn)負債表等行為。
3. 監(jiān)管指標執(zhí)行方面
(1)同業(yè)借款業(yè)務期限是否超過三年,其他同業(yè)融資業(yè)務期限是否超過一年,業(yè)務到期后是否展期;
(2)單家商業(yè)銀行對單一金融機構法人的不含結算性同業(yè)存款的同業(yè)融出資金,扣除風險權重為零的資產(chǎn)后的凈額,是否超過銀行一級資本的50%;
(3)若將商業(yè)銀行所持有的同業(yè)存單計入同業(yè)融出資金余額,是否超過銀行一級資本的50%;
(4)商業(yè)銀行同業(yè)融入資金余額是否超過負債總額的三分之一;
(5)若將商業(yè)銀行發(fā)行的同業(yè)存單計入同業(yè)融入資金余額,是否超過銀行負債總額的三分之一。
4. 內(nèi)部管理方面
(1)是否違規(guī)對同業(yè)業(yè)務接受或提供了直接或間接、顯性或隱性的第三方金融機構信用擔保;
(2)是否存在通過同業(yè)業(yè)務轉(zhuǎn)出資產(chǎn)但信用風險仍保留在本機構,同時該資產(chǎn)未按照原風險狀態(tài)進行分類的情況;
(3)是否對同業(yè)業(yè)務交易對手進行集中統(tǒng)一的名單制管理,是否定期評估交易對手信用風險、動態(tài)調(diào)整交易對手名單。
(二)銀行理財業(yè)務
1. 組織管理體系方面
銀行理財業(yè)務的組織管理體系是否完善,是否按照單獨核算、風險隔離、行為規(guī)范、歸口管理的要求設立專門的理財業(yè)務經(jīng)營部門,負責集中統(tǒng)一經(jīng)營管理全行理財業(yè)務。
2. 投資運作方面
2.1 資金池運作
是否對每只理財產(chǎn)品實施單獨管理、單獨建賬和單獨核算;是否開展了滾動發(fā)售、混合運作、期限錯配、分離定價的資金池模式理財業(yè)務。
2.2 不當交易行為
是否存在理財產(chǎn)品投資本行或他行發(fā)行的理財產(chǎn)品的行為;
是否存在本行理財產(chǎn)品之間相互交易,相互調(diào)節(jié)收益的行為;
是否存在代客理財資金用于本行自營業(yè)務的行為;
是否存在本行自有資金購買本行發(fā)行的理財產(chǎn)品的行為;
是否存在本行信貸資金為本行理財產(chǎn)品提供融資和擔保的行為;
(6)理財產(chǎn)品與本行發(fā)生的關聯(lián)交易行為,是否符合市場交易和公平交易原則。
2.3 理財投資合作機構
(1)是否存在委托非金融機構作為理財投資合作機構對理財資金進行投資管理,或者理財產(chǎn)品投資非金融機構發(fā)行的產(chǎn)品的情形;
(2)是否對理財投資合作機構實施名單制管理,建立了合作機構準入標準和程序、存續(xù)期管理、信息披露義務及退出機制。
3. 資金投向方面
3.1 債權資產(chǎn)投資
(1)是否存在理財產(chǎn)品直接投資信貸資產(chǎn),直接或間接投資于本行信貸資產(chǎn)及其受(收)益權的行為;
(2)是否存在面向非機構客戶發(fā)行的理財產(chǎn)品直接或間接投資于不良資產(chǎn)、不良資產(chǎn)支持證券或不良資產(chǎn)受(收)益權的行為;
(3)是否準確統(tǒng)計理財資金非標準化債權資產(chǎn)的規(guī)模,以及該項資產(chǎn)余額在任何時點是否超過理財產(chǎn)品余額的35%或本行上一年度審計報告披露總資產(chǎn)的4%;
(4)是否比照自營貸款管理流程,對非標準化債權資產(chǎn)投資進行投前盡職調(diào)查、風險審查和投后風險管理;
(5)是否按照規(guī)定向投資者充分披露理財產(chǎn)品投資非標準化債權資產(chǎn)的情況。
3.2 權益類資產(chǎn)投資
是否存在面向一般個人客戶銷售的理財產(chǎn)品投資權益類資產(chǎn)的行為。
3.3 隱性擔保或回購
是否為非標準化債權資產(chǎn)或股權性資產(chǎn)融資提供任何直接或間接、顯性或隱性的擔保或回購承諾。
4. 保本型理財產(chǎn)品管理方面
是否對保本型理財產(chǎn)品準確進行會計核算,按照存款管理并納入存款準備金的繳納范圍。
(三)信托業(yè)務
1. 信托公司內(nèi)部或信托公司之間的不當交易方面
信托公司是否通過信托中信托(TOT)業(yè)務規(guī)避監(jiān)管,如隱匿信托產(chǎn)品風險、變相開展“非標資金池”業(yè)務、規(guī)避結構化產(chǎn)品杠桿比例要求、突破合格投資者標準和信息披露要求等;
是否存在以固有資金直接或間接接盤信托風險資產(chǎn),但風險揭示和撥備計提不足等情形;
信托公司之間的其他不當交易。
2. 信托公司與銀行之間的不當交易方面
(1)信托公司與銀行開展各項業(yè)務合作時,是否存在未以合同形式明確各參與方風險管理責任、可能導致法律糾紛或投資者投訴的情形;
(2)與銀行開展代銷業(yè)務合作時,是否存在名義上由銀行代銷主動管理類信托產(chǎn)品,實際上由銀行主導相關項目的選擇、盡職調(diào)查、審批以及貸后管理,并與代銷銀行簽訂隱性回購條款的情形;
是否通過安排顯性或隱性回購條款等方式幫助銀行轉(zhuǎn)移信貸資產(chǎn),助其騰挪、隱匿風險或規(guī)避相關監(jiān)管要求;
金融機構作為委托人投資信托產(chǎn)品時,信托公司是否存在接受銀行等第三方金融機構以保函等方式提供顯性或隱性擔保的情形;
銀信之間的其他不當交易。
3. 信托公司與其他資管機構(證券基金期貨經(jīng)營機構、保險機構及其持牌資管子公司)之間的不當交易方面
是否存在信托產(chǎn)品與資管產(chǎn)品相互投資,但未以合同形式明確風險管理責任、可能導致投資者糾紛的情形;
是否存在信托公司通過投資資管產(chǎn)品,變相擴大投資范圍、隱匿資金流向或突破杠桿比例等監(jiān)管要求的情形;
是否存在信托產(chǎn)品通過資管產(chǎn)品匯集非合格投資者資金等違規(guī)情形;
信托公司與資管機構之間的其他不當交易。
4. 信托公司與非金融機構之間的不當交易方面
信托公司聘請非金融機構作為證券投資信托投資顧問時,是否存在未有效履行資質(zhì)審查、盡職調(diào)查及后續(xù)監(jiān)督義務的情形;
是否委托第三方非金融機構推介信托產(chǎn)品;
是否作為融資渠道或放款通道,為中介機構發(fā)放個人購房首付款提供便利;
信托公司與非金融機構之間的其他不當交易。
三、不當激勵方面
(一)考評指標設置
本機構績效考評指標設置是否涵蓋監(jiān)管規(guī)定的合規(guī)經(jīng)營類、風險管理類、經(jīng)營效益類、發(fā)展轉(zhuǎn)型類、社會責任類五類指標;
經(jīng)營效益類指標是否以風險調(diào)整后收益指標確定分值和權重,是否考慮資產(chǎn)期限及風險延期暴露等因素,并相應設置中長期資產(chǎn)收益對經(jīng)營效益類指標的貢獻度;
合規(guī)經(jīng)營類指標和風險管理類指標權重是否明顯高于其他類指標;
是否設立時點性規(guī)模考評指標;
是否在綜合績效考評指標體系外設定單項、業(yè)務條線或臨時性考評指標;
是否設定沒有具體目標值、單純以市場份額或市場排名為要求的考評指標;
分支機構是否自行制定考評辦法或提高考評標準及相關要求;
本機構考評對象存在被采取監(jiān)管措施或行政處罰、發(fā)生案件、不規(guī)范經(jīng)營行為的,是否相應調(diào)低相關指標的考評等級或得分。
(二)考評機制管理
是否依據(jù)董事會或相關經(jīng)營決策層批準的年度經(jīng)營計劃,制定績效考評制度和指標體系;
是否指定專門部門負責績效考評的制度建設、組織實施和質(zhì)量控制;
本機構審計和監(jiān)察部門是否對績效考評實施情況進行檢查,并對將業(yè)務費用變相作為績效獎勵、弄虛作假、違規(guī)操作等問題進行嚴肅問責;
是否建立對利潤等指標的動態(tài)調(diào)整機制,在市場環(huán)境發(fā)生重大變化時,能夠及時調(diào)整利潤目標。
(三)薪酬支付管理
薪酬支付期限是否與相應業(yè)務的風險持續(xù)時期保持一致,是否根據(jù)不同業(yè)務活動的業(yè)績實現(xiàn)和風險變化情況合理確定薪酬的支付時間;
針對高級管理人員以及對風險有重要影響崗位上的員工,是否按監(jiān)管規(guī)定設置績效薪酬的發(fā)放比例和延期支付期限;
是否按監(jiān)管規(guī)定建立了績效薪酬延期追索、扣回制度并有效實施;
是否按監(jiān)管規(guī)定的標準,根據(jù)風險類指標管控情況對當年績效薪酬實施控制。
四、不當收費方面
(一)收費行為規(guī)范
(1)向客戶收取服務費用時,是否有對應明確的服務內(nèi)容,是否存在無實質(zhì)性服務、未提升實質(zhì)性效率的收費項目,以及多收費、少服務,超出價格目錄范圍收費的行為;
(2)是否存在以貸轉(zhuǎn)存、存貸掛鉤、以貸收費、浮利分費、借貸搭售收費、一浮到頂、轉(zhuǎn)嫁成本等七類附加不合理貸款條件的違法違規(guī)行為;
(3)是否嚴格執(zhí)行政府指導價(政府定價)目錄和收費規(guī)定。
(二)價格信息披露
(1)是否制定收費價目名錄并按規(guī)定統(tǒng)一收費項目名稱等要素;
(2)是否按照規(guī)定在本行營業(yè)場所和網(wǎng)站主頁等醒目位置及時、準確公示本行實行政府指導價、政府定價和市場調(diào)節(jié)價的服務項目等;
(3)本行提高市場調(diào)節(jié)價收費水平或新設市場調(diào)節(jié)價收費項目前,是否至少提前3個月進行公示;
(4)本行為客戶提供服務時,是否事前告知相關服務項目、服務價格、優(yōu)惠措施(含生效和終止日期),并在客戶確認接受該服務價格后,提供相關服務。
(三)內(nèi)部管理程序
(1)是否由總部統(tǒng)一制定和調(diào)整本行實行市場調(diào)節(jié)價的收費項目,并按照監(jiān)管規(guī)定的程序?qū)嵤?
(2)是否指定一個部門牽頭負責服務價格管理工作,并建立了服務價格內(nèi)部審批制度;
(3)是否建立了明確的價格行為違規(guī)問責機制和內(nèi)部處罰措施;
(4)是否建立了服務價格投訴管理制度,明確客戶投訴登記、調(diào)查、處理、報告等事項的管理流程、負責部門和處理期限;是否設立統(tǒng)一的投訴電話、書面投訴聯(lián)系方式等渠道并醒目公示。
四不當專項治理自查報告2:
為進一步防控金融風險,治理金融亂象督促銀行業(yè)金融機構加強合規(guī)管理,穩(wěn)健規(guī)范發(fā)展,更好地服務于實體經(jīng)濟,中國銀監(jiān)會決定在銀行業(yè)金融機構中全面開展“三違反”、“三套利”、“四不當”專項治理工作。為落實省分行、州分行和湖北銀監(jiān)局開展市場亂象整治等系列專項治理活動的要求,4月25日下午,農(nóng)發(fā)行利川市支行召開了專題工作會議,積極研究“三違反”、“三套利”、“四不當”專項治理相關文件要求,經(jīng)我行黨支部研究決定,成立專項治理活動領導小組,行長孫必軍任組長,分管行長王章杰為副組長,各部室負責人為領導小組成員。領導小組負責組織開展銀監(jiān)局“三違反”“三套利、“四不當”等系列檢查的自查及上報工作。行長孫必軍同志對此次專項治理工作作出了如下要求:
一是根據(jù)《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行檢查管理辦法(農(nóng)發(fā)印發(fā)〔2016〕332號)文件要求,將自查和抽查發(fā)現(xiàn)的問題記錄到《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行檢查工作底稿》上。
二是本次檢查、整改、問責同時進行,對自查和抽查發(fā)現(xiàn)的問題要邊查邊改、立查立改,同時嚴肅問責。某些一時難以整改到位的問題,要建立整改臺賬,明確整改時限,落實責任到人。
三是加強條線上的溝通交流。要全面梳理檢查發(fā)現(xiàn)的問題,加強與州分行各主管部室溝通交流,分條線將問題事實、整改問責情況報送相關部室審閱。
四是針對系列檢查,需要分別撰寫檢查報告,并保證報告質(zhì)量。報告應包含檢查組織實施情況、內(nèi)控合規(guī)基本情況及總體評價、發(fā)現(xiàn)的主要問題、問題存在的原因、整改問責具體情況等內(nèi)容。
五是準確填報各類表格。每項檢查均需填報《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行檢查工作底稿、《分條線問題及整改問責情況表》。同時按銀監(jiān)局“三違反”文件要求,填報附表。
通過本次專項治理活動,旨在營造公平公正的經(jīng)營環(huán)境,防范金融風險,規(guī)范自身經(jīng)營活動,更好的為利川的經(jīng)濟發(fā)展做貢獻。