內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告模板 篇一
現(xiàn)階段隨著國家對(duì)醫(yī)療行業(yè)的扶持力度加大，投資者在設(shè)備、醫(yī)療上的投資傾向有所上漲。但對(duì)盈利性醫(yī)院來說醫(yī)院日常運(yùn)營的各項(xiàng)支出需要由醫(yī)院自行承擔(dān)，而醫(yī)改政策對(duì)藥品收入的規(guī)范和限制政策降低了醫(yī)院的收入，且國家扶持公立醫(yī)院的力度不斷加大也使公立醫(yī)院更具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，患者更傾向于價(jià)格低廉、技術(shù)過關(guān)以及可以醫(yī)療報(bào)銷的大型公立醫(yī)院就醫(yī)。再加上民間資本的大量加入，醫(yī)療機(jī)構(gòu)間的競(jìng)爭(zhēng)越發(fā)激烈，成本控制以及風(fēng)險(xiǎn)控制已經(jīng)成為盈利性醫(yī)院維持穩(wěn)定發(fā)展、提高運(yùn)行效率的關(guān)鍵點(diǎn)[1]。從財(cái)務(wù)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的定義和職能來看，財(cái)務(wù)內(nèi)部控制作為一項(xiàng)基本的管理制度能幫助醫(yī)院監(jiān)管各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)，為醫(yī)院決策提供完整、有效的數(shù)據(jù)支持，便于管理者分析經(jīng)營過程中存在的問題，制定有效的決策方案，確保醫(yī)院經(jīng)營活動(dòng)開展的合規(guī)和合法性，減少風(fēng)險(xiǎn)增加因素，從而提高醫(yī)院應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，避免出現(xiàn)職權(quán)濫用、會(huì)計(jì)舞弊問題。完善的財(cái)務(wù)內(nèi)控體系是醫(yī)院加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控和防范的重要手段，同樣風(fēng)險(xiǎn)管理作為醫(yī)院管控風(fēng)險(xiǎn)的核心體系可以通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估以及應(yīng)對(duì)醫(yī)院涉及資金活動(dòng)的環(huán)節(jié)進(jìn)行詳細(xì)監(jiān)管，及時(shí)發(fā)現(xiàn)其中潛在的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其開展風(fēng)險(xiǎn)衡量和成因分析，為醫(yī)院財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的完善提供參考，是醫(yī)院應(yīng)對(duì)市場(chǎng)波動(dòng)的必然選擇�？梢娂訌�(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理是醫(yī)院實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要舉措。
以a醫(yī)療公司為例，a醫(yī)院定位為二級(jí)營利性專科醫(yī)院，主要為患者提供微創(chuàng)治療、骨科康復(fù)、疼痛康復(fù)、神經(jīng)疼痛、神經(jīng)損傷以及圍術(shù)期康復(fù)為特色的醫(yī)療診治、預(yù)防保健、緊急救助、醫(yī)療服務(wù)追蹤。雖然在新形勢(shì)下醫(yī)院也加強(qiáng)了對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的重視，但從風(fēng)險(xiǎn)管理的視角來看醫(yī)院在財(cái)務(wù)內(nèi)部控制中還存在諸多問題，主要?dú)w納為以下幾點(diǎn)：
（一）醫(yī)院內(nèi)部控制環(huán)境薄弱，內(nèi)控意識(shí)淡薄
完善的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制環(huán)境是確保財(cái)務(wù)內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)的基礎(chǔ)前提，但從實(shí)際來看醫(yī)院管理者、各科室人員對(duì)現(xiàn)代化財(cái)務(wù)內(nèi)部控制并沒有全面的認(rèn)識(shí)。一方面a醫(yī)院經(jīng)營以盈利性為主，管理者在經(jīng)營管理過程中更加側(cè)重于醫(yī)療研發(fā)、服務(wù)提升，相對(duì)忽視在財(cái)務(wù)內(nèi)部控制建設(shè)上的投入，而各科室人員也主要以本部門職責(zé)為主，本位思想嚴(yán)重。另一方面，醫(yī)院現(xiàn)有管理層基本都是專業(yè)的醫(yī)學(xué)背景，只有部分管理者有一定的管理知識(shí)，人員缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，管理層沒有意識(shí)到財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的建設(shè)是一個(gè)實(shí)時(shí)需要完善的過程，甚至認(rèn)為自身財(cái)務(wù)內(nèi)控體系非常完善，從而抑制了醫(yī)院財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的優(yōu)化進(jìn)程，難以對(duì)醫(yī)院經(jīng)營全過程實(shí)施管控。
（二）人才培養(yǎng)機(jī)制不健全，復(fù)合型人才缺失
a醫(yī)院各科室人員主要為相關(guān)醫(yī)學(xué)專業(yè)人才、專業(yè)性較強(qiáng)，但自身管理能力、財(cái)務(wù)認(rèn)知程度較弱。而為控制人力成本醫(yī)院內(nèi)部管理人員長(zhǎng)期處于“亞維持”狀態(tài)，多數(shù)財(cái)務(wù)人員身兼多職，而且醫(yī)院的培養(yǎng)機(jī)制也主要集中于對(duì)醫(yī)護(hù)人員開展疾病治療方法等方面的培訓(xùn)，缺乏對(duì)技術(shù)人才在財(cái)務(wù)知識(shí)、管理知識(shí)等方面的培訓(xùn)，同時(shí)也缺乏對(duì)財(cái)務(wù)人才的培訓(xùn)。醫(yī)院整體人員的綜合能力不強(qiáng)，技術(shù)人員不主動(dòng)學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)相關(guān)知識(shí)，財(cái)務(wù)人員也對(duì)業(yè)務(wù)流程知之甚少，業(yè)財(cái)難以融合[2]，且財(cái)務(wù)人員轉(zhuǎn)型緩慢，缺乏對(duì)新政策、規(guī)章制度等的學(xué)習(xí)，難以滿足財(cái)務(wù)內(nèi)控體系運(yùn)行和建設(shè)需求。
（三）缺乏完善的內(nèi)部管理制度
現(xiàn)階段醫(yī)院在內(nèi)部管理上依舊受傳統(tǒng)管理思想、理念以及模式等的制約，雖然醫(yī)院可以參考相關(guān)政策指引構(gòu)建財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度架構(gòu)，但政策指引并未細(xì)化到具體，無法給醫(yī)院管理細(xì)則的完善提供具有可行性的參考意見，致使醫(yī)院在制定財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度時(shí)依舊以傳統(tǒng)制度細(xì)節(jié)為參考，而在制度架構(gòu)的完善上更是大幅度拷貝其他醫(yī)院模式，部分盈利性醫(yī)療機(jī)構(gòu)在制度上的重疊率甚至在80%以上，所建立的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度和醫(yī)院實(shí)際發(fā)展需求存在偏差，適用性不強(qiáng)，部分差異較大的管理細(xì)則更是流于形式，導(dǎo)致管理真空，加大了醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。另外醫(yī)院也缺乏完善的監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制，監(jiān)管范圍不全面，并未實(shí)現(xiàn)對(duì)資金活動(dòng)全過程的監(jiān)督和管理，難以準(zhǔn)確分析和評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的有效性，存在的問題得不到解決，影響財(cái)務(wù)內(nèi)控應(yīng)用效果。
（四）財(cái)務(wù)內(nèi)控制度難落實(shí)，財(cái)務(wù)內(nèi)控應(yīng)用效果較差
財(cái)務(wù)內(nèi)部控制職能的發(fā)揮還有賴于制度的落實(shí)情況和應(yīng)用情況，但從實(shí)際來看，一方面，人員對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)不足使其并未明確自身在財(cái)務(wù)內(nèi)控體系運(yùn)行中扮演的角色和擔(dān)負(fù)的職責(zé)，在工作中缺乏指導(dǎo)，未參與其中，影響財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的落實(shí)。另一方面，醫(yī)院管理者缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，開展業(yè)務(wù)時(shí)存在不遵循流程辦事的問題。再加上管理制度不健全，使醫(yī)院相關(guān)管理規(guī)章不明晰，比如審批界定不明確，多存在“一把手決策”現(xiàn)象，缺乏實(shí)質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)[3]。另外部分領(lǐng)導(dǎo)權(quán)利高于一切，醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)權(quán)威性不足，而且審計(jì)人員也多由財(cái)務(wù)人員兼任，內(nèi)部審計(jì)效果難以發(fā)揮。
（五）信息化建設(shè)緩慢，信息孤島問題嚴(yán)重
一方面，醫(yī)院收入空間的縮小使其進(jìn)一步弱化在內(nèi)部管理上的投入，信息化建設(shè)進(jìn)程緩慢，his、erp等系統(tǒng)間的信息交流還需要人工支持，數(shù)據(jù)的安全性和準(zhǔn)確性得不到保障。另一方面，受行政管理思想的影響，我國企業(yè)上下級(jí)間一般都是通過指令進(jìn)行溝通，相對(duì)缺乏信息交互和思想交流。而溝通的缺乏不僅影響數(shù)據(jù)的有效性，還會(huì)導(dǎo)致上下級(jí)存在理解偏差，既影響方案執(zhí)行也無法給管理者提供準(zhǔn)確的信息支持，影響決策有效性。 三、醫(yī)院內(nèi)部控制管理不善帶來的風(fēng)險(xiǎn)
內(nèi)部控制體系的不健全使醫(yī)院在職責(zé)分工控制、授權(quán)控制、審核批準(zhǔn)控制、預(yù)算控制等方面都存在一定的問題，加大醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其中主要風(fēng)險(xiǎn)可歸納為以下幾點(diǎn)：
（一）資金管理風(fēng)險(xiǎn)
由內(nèi)部控制管理不善引起的資金管理風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在資金的安全問題上，由于醫(yī)院無法全面對(duì)資金在內(nèi)部的運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)督，審核批準(zhǔn)控制不到位，存在部分資金游離于管理之外，給不法分子提供可乘之機(jī)，導(dǎo)致醫(yī)院資金被挪用、侵占，滋生會(huì)計(jì)舞弊、以公肥私等問題。
（二）人員操作風(fēng)險(xiǎn)
職責(zé)分工控制、授權(quán)控制等的失控使企業(yè)崗位職責(zé)劃分不明晰，各崗位職責(zé)劃分不明，各科室人員在工作開展中缺乏明確的指導(dǎo)方針，同時(shí)也給醫(yī)院帶來混崗、亂崗的“機(jī)會(huì)”。部分人員行為缺乏約束，加大其行為的隨意性，活動(dòng)各環(huán)節(jié)工作的開展受人員主觀性影響較重，加大因人員操作失誤而引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的概率。
（三）盲目投資風(fēng)險(xiǎn)
內(nèi)部控制的失靈使管理者難以準(zhǔn)確把握各項(xiàng)制度、項(xiàng)目活動(dòng)實(shí)際運(yùn)行情況，難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)其中存在的問題，所制定的決策計(jì)劃有效性得不到保障，難以合理配置各項(xiàng)資源。比如，在醫(yī)療設(shè)備的采購上因內(nèi)控的失效導(dǎo)致管理人員并未準(zhǔn)確將各項(xiàng)資產(chǎn)的信息記錄在案，出現(xiàn)重復(fù)采購現(xiàn)象，使投資回報(bào)率達(dá)不到預(yù)期，給醫(yī)院資金周轉(zhuǎn)帶來威脅，增加醫(yī)院超成本支出。
（四）管理混亂風(fēng)險(xiǎn)
內(nèi)部控制體系的不完善也表現(xiàn)為醫(yī)院缺乏合理的內(nèi)控制度，在組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置、人才管理等多方面都缺乏合理的規(guī)章。多數(shù)醫(yī)院以傳統(tǒng)管理模式為主，難以滿足現(xiàn)階段醫(yī)院發(fā)展的需求，管理章程失去作用，從而引發(fā)管理混亂風(fēng)險(xiǎn)。
通過對(duì)上述問題的進(jìn)一步分析，結(jié)合問題深層次產(chǎn)生的原因從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的優(yōu)化提出以下對(duì)策建議：
（一）加強(qiáng)醫(yī)院全體人員財(cái)務(wù)內(nèi)部控制思想建設(shè)
思想認(rèn)識(shí)的到位是醫(yī)院完善內(nèi)部管理建設(shè)的前提。醫(yī)院應(yīng)組織各層級(jí)管理者、各科室人員學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)控制等相關(guān)知識(shí)，并在財(cái)務(wù)人員的領(lǐng)頭下學(xué)習(xí)相關(guān)政策要點(diǎn)，樹立風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，從而加強(qiáng)醫(yī)院全體人員對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制以及風(fēng)險(xiǎn)控制的重視，促使管理者將財(cái)務(wù)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制提升到戰(zhàn)略高度，并在結(jié)合醫(yī)院戰(zhàn)略發(fā)展的基礎(chǔ)上明確財(cái)務(wù)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，同時(shí)根據(jù)反饋的數(shù)據(jù)以及財(cái)務(wù)人員分析報(bào)告梳理和調(diào)整管理流程，編制科學(xué)合理的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，做好頂層設(shè)計(jì);促使各科室人員準(zhǔn)確認(rèn)識(shí)到自身在財(cái)務(wù)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系建設(shè)中所處的角色定位以及擔(dān)負(fù)的職責(zé)，主動(dòng)參與醫(yī)院內(nèi)部管理建設(shè)。
（二）強(qiáng)化相關(guān)人員專業(yè)性，培養(yǎng)復(fù)合型人才
制度的構(gòu)建、執(zhí)行、實(shí)施等工作都離不開人員的支持，因而醫(yī)院也應(yīng)健全人才培養(yǎng)機(jī)制，加強(qiáng)復(fù)合型人才培養(yǎng)。首先，醫(yī)院應(yīng)積極引入經(jīng)驗(yàn)豐富的高精財(cái)務(wù)管理人才，加大在人才招募上的投入，暫時(shí)應(yīng)對(duì)重要崗位的缺口。其次，健全人才培養(yǎng)機(jī)制，分期組織各業(yè)務(wù)科室人員學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)管理相關(guān)知識(shí)，拓展人員知識(shí)儲(chǔ)備，使其可以更好地配合財(cái)務(wù)人員工作[4]。同時(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員轉(zhuǎn)型，加強(qiáng)其對(duì)管理會(huì)計(jì)、業(yè)務(wù)知識(shí)等的學(xué)習(xí)，提高財(cái)務(wù)人員對(duì)政策、制度以及市場(chǎng)情況的解讀能力和決策分析能力，實(shí)際可以從財(cái)務(wù)角度對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系的建設(shè)提出建議，提高管理者決策效率。最后，建立健全績(jī)效考評(píng)機(jī)制，將財(cái)務(wù)內(nèi)控和風(fēng)控建設(shè)效果加入相關(guān)責(zé)任人考評(píng)指標(biāo)中，并制定科學(xué)合理的獎(jiǎng)懲制度，以此提高人員學(xué)習(xí)和工作效率，加快醫(yī)院復(fù)合型人才培養(yǎng)，使其更好地支持財(cái)務(wù)內(nèi)控運(yùn)行。
（三）完善財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，規(guī)范各項(xiàng)活動(dòng)
制度的完善能為醫(yī)院財(cái)務(wù)內(nèi)控工作的開展提供指導(dǎo)方向，因而醫(yī)院應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的完善，在具體操作過程中醫(yī)院可以從以下幾個(gè)角度出發(fā)完善制度：首先，由財(cái)務(wù)人員對(duì)相關(guān)政策規(guī)章進(jìn)行分析，篩選出和醫(yī)院自身發(fā)展相關(guān)的內(nèi)容，并以此為據(jù)，參照同業(yè)其他醫(yī)院較為成熟的制度架構(gòu)構(gòu)建醫(yī)院的制度架構(gòu)。其次，結(jié)合醫(yī)院經(jīng)營情況、業(yè)務(wù)特點(diǎn)以及市場(chǎng)變動(dòng)對(duì)制度架構(gòu)和管理細(xì)則進(jìn)行優(yōu)化和調(diào)控，使其更加符合醫(yī)院發(fā)展需求。最后，通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)對(duì)新制定的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度實(shí)施閉環(huán)監(jiān)管，并根據(jù)后續(xù)監(jiān)督評(píng)價(jià)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施數(shù)據(jù)庫采取合理的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，不斷對(duì)管理制度進(jìn)行修補(bǔ)，從而確保醫(yī)院財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的適用性。
（四）多維度提升內(nèi)控應(yīng)用效果，加強(qiáng)制度落實(shí)
在規(guī)章制度的落實(shí)上醫(yī)院可以參考以下建議：首先，加強(qiáng)控制活動(dòng)，合理開展職責(zé)劃分控制、審批控制、預(yù)算控制以及授權(quán)控制等，確保醫(yī)院各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的開展遵循相關(guān)制度要求，對(duì)活動(dòng)開展過程中涉及的各科室、各崗位權(quán)責(zé)進(jìn)行明確的劃分，避免出現(xiàn)混崗、亂崗、獨(dú)裁等問題。同時(shí)授以相應(yīng)的權(quán)利，使各人員按責(zé)權(quán)要求參與到管理制度的運(yùn)行和建設(shè)中，為制度的落實(shí)奠定良好的基礎(chǔ)。并通過加強(qiáng)預(yù)算控制提高醫(yī)院預(yù)算方案的合理性，提高預(yù)算指標(biāo)和醫(yī)院戰(zhàn)略目標(biāo)、實(shí)際業(yè)務(wù)需求之間的契合度，從而提高控制效率。其次，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。由醫(yī)院信息人員和財(cái)務(wù)人員或邀請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)系統(tǒng)模塊中的風(fēng)險(xiǎn)管理板塊進(jìn)行完善，在結(jié)合自身實(shí)際發(fā)展情況和經(jīng)營特點(diǎn)的基礎(chǔ)上參考其他醫(yī)院優(yōu)秀程序和流程等改進(jìn)自身風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫，并和財(cái)務(wù)內(nèi)控系統(tǒng)構(gòu)建連接，拓展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別范圍、深入分析風(fēng)險(xiǎn)成因，提高二者協(xié)同效應(yīng)。最后，健全內(nèi)部審計(jì)部門，提高審計(jì)效率。醫(yī)院應(yīng)在內(nèi)部健全完善的內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)醫(yī)院各項(xiàng)制度的實(shí)施和執(zhí)行以及各科室自律情況等進(jìn)行再監(jiān)督，審查各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性[5]。因而醫(yī)院必須保證審計(jì)的權(quán)威性，明確審計(jì)權(quán)責(zé)，杜絕出現(xiàn)管理者權(quán)利高于審計(jì)的現(xiàn)象，確保審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性。
（五）加快信息化建設(shè)，精簡(jiǎn)組織層級(jí)
醫(yī)院管理者對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)控效果、風(fēng)險(xiǎn)控制程度的掌握主要基于各項(xiàng)數(shù)據(jù)和報(bào)告，因而基于核算、報(bào)表編制的數(shù)據(jù)是否完整、準(zhǔn)確將直接影響管理者決策的有效性。針對(duì)現(xiàn)階段影響醫(yī)院數(shù)據(jù)交互和傳遞的因素，從精簡(jiǎn)流程和實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享兩方面提出建議： 第一，精簡(jiǎn)流程。在這一方面冗余的組織管理層級(jí)增加了業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)的程序，醫(yī)院可以從簡(jiǎn)化組織管理機(jī)構(gòu)出發(fā)。首先，醫(yī)院應(yīng)以戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)、需求為依據(jù)，結(jié)合其他醫(yī)院較為成功的經(jīng)驗(yàn)，參照其模板精簡(jiǎn)內(nèi)部組織層級(jí)，消除無增值價(jià)值的業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)程序，減少申報(bào)、審批的時(shí)間，提高信息傳遞速度。其次，對(duì)精簡(jiǎn)后的醫(yī)院崗位重新進(jìn)行權(quán)責(zé)利的劃分，在確保各科室、各崗位權(quán)責(zé)利分明的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)關(guān)聯(lián)崗位制衡，加強(qiáng)互相監(jiān)督，同時(shí)規(guī)避互相推卸責(zé)任而延長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)解決時(shí)間的問題，加快信息流通。
第二，加強(qiáng)信息化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。醫(yī)院可以通過建立共享平臺(tái)的方式實(shí)現(xiàn)各部門數(shù)據(jù)共享的目標(biāo)。首先，醫(yī)院應(yīng)加大在信息化建設(shè)上的投入，及時(shí)引入科學(xué)、先進(jìn)的管理系統(tǒng)，并邀請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)通過對(duì)醫(yī)院業(yè)務(wù)流程、組織機(jī)構(gòu)等進(jìn)行梳理促進(jìn)相應(yīng)系統(tǒng)模塊和程序的完善。再有，可以整合his、erp等各項(xiàng)系統(tǒng)融入大數(shù)據(jù)技術(shù)等現(xiàn)代化信息手段，將業(yè)務(wù)流程以電子化的形式集中到共享平臺(tái)管理，實(shí)現(xiàn)醫(yī)院整體數(shù)據(jù)在內(nèi)部的共享。其次，“系統(tǒng)上線、管理先行”，醫(yī)院財(cái)務(wù)人員應(yīng)按需求制定合理的管理制度[6]，為系統(tǒng)各端口部門進(jìn)入系統(tǒng)操作提供指引，并規(guī)范其行為，防范操作失誤風(fēng)險(xiǎn)、數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)等。
綜上所述，醫(yī)院在內(nèi)部管理上還存在諸多問題，阻礙了相關(guān)醫(yī)院現(xiàn)代化管理進(jìn)程，不利于其持續(xù)發(fā)展。因而現(xiàn)階段醫(yī)院還應(yīng)從加強(qiáng)全體人員財(cái)務(wù)內(nèi)部控制思想建設(shè)、培養(yǎng)復(fù)合型人才、完善財(cái)務(wù)內(nèi)部控制、加強(qiáng)制度落實(shí)以及加快信息化建設(shè)等角度完善財(cái)務(wù)內(nèi)控體系，提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力，從而推動(dòng)自身的穩(wěn)健發(fā)展[7]。
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內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告模板 篇二
按照根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)的通知》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào))以及廣東省財(cái)政廳《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)實(shí)施工作的意見》(粵財(cái)會(huì)[2015]51號(hào))的要求，為進(jìn)一步提高我院內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，對(duì)我院各部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，對(duì)各部門崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行了全面的梳理，并進(jìn)行了適當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)。現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：
（一）工作機(jī)制
本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，是在單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，由院財(cái)務(wù)室具體組織實(shí)施的。為完成工作，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意，財(cái)務(wù)科從辦公室、護(hù)理部、醫(yī)務(wù)綜合科抽調(diào)相關(guān)工作人員組成內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組，專門從事此次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)。
（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范圍
1、本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為單位層面風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)。
①單位層面風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下三個(gè)方面：
組織架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)：?jiǎn)挝粌?nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理、部門職責(zé)不清晰、內(nèi)部控制管理機(jī)制不健全等情況導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；
經(jīng)濟(jì)決策風(fēng)險(xiǎn)：?jiǎn)挝唤?jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制不科學(xué)，決策程序不合理或未執(zhí)行導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；
人力資源風(fēng)險(xiǎn)：?jiǎn)挝粛徫宦氊?zé)不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。
②業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)。本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)主要包括預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)、收支管理風(fēng)險(xiǎn)、政府采購管理風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)、建設(shè)項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)、合同管理風(fēng)險(xiǎn)以及其他風(fēng)險(xiǎn)。
2、本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所涉及的部門范圍
主責(zé)部門：內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
配合部門：財(cái)務(wù)室、辦公室、護(hù)理部、醫(yī)務(wù)科等相關(guān)部門。
（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的程序和方法
1、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序
本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組先研究制定了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作計(jì)劃，明確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目標(biāo)和任務(wù)；其次組織召開了由各科室負(fù)責(zé)人參加的動(dòng)員會(huì)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)做出了動(dòng)員和安排，要求各科室先進(jìn)行自查，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，研究整改措施，向風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組匯報(bào)自查情況；再次，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)各科室的自查情況，選擇關(guān)鍵科室和自查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)少的科室進(jìn)行重點(diǎn)檢查，對(duì)其他科室也進(jìn)行了快速檢查；最后，根據(jù)各科室自查情況和現(xiàn)場(chǎng)檢查的工作底稿和收集到的資料，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，組織編寫風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。
2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法
本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，采用了風(fēng)險(xiǎn)清單法、文件審查、實(shí)地檢查法、流程圖法、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法以及小組討論和訪談等方法以識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)；采用了概率分析法、情景分析法和風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖法以分析風(fēng)險(xiǎn)。
（四）收集的資料和證據(jù)等情況
支持本風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告的主要有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作底稿，相關(guān)文件、會(huì)計(jì)憑證、賬本復(fù)印件，以及各科室的自查情況等。
（一）單位層面風(fēng)險(xiǎn)因素
1、單位的部分關(guān)鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗。（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)a1）
2、內(nèi)控人員培訓(xùn)不夠、業(yè)務(wù)素質(zhì)弱。（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)a2）
（二）業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)因素
1、單位預(yù)算未分解下達(dá)至各科室，可能導(dǎo)致預(yù)算權(quán)威性不足，執(zhí)行力不夠；（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)b1）
2、醫(yī)療退款審核不到位，可能導(dǎo)致醫(yī)�？ㄌ赚F(xiàn)的漏洞；（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)b2）
3、小額固定資產(chǎn)管理未落實(shí)到科室，可能導(dǎo)致資產(chǎn)流失、賬實(shí)不符；（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)b3）
4、部分分散采購的商品未嚴(yán)格按照招投標(biāo)程序，可能導(dǎo)致不能保證物品質(zhì)量、價(jià)格虛高；（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)b4）
5、部分分散采購的建設(shè)工程項(xiàng)目名稱與內(nèi)容不相符，可能存在合并采購和拆分工程的違規(guī)現(xiàn)象；（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)b5）
6、合同審核和監(jiān)督執(zhí)行不到位，存在補(bǔ)簽合同的情況，可能導(dǎo)致違反合同、支付額外賠償?shù)目赡堋＃L(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)b6）
1、單位總體風(fēng)險(xiǎn)水平
根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表對(duì)單位各個(gè)層面風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行打分評(píng)價(jià)，單位總體風(fēng)險(xiǎn)水平為25.98（風(fēng)險(xiǎn)最高100分），屬于偏低水平。
1、關(guān)鍵崗位的工作人員如報(bào)賬員，要注重培養(yǎng)新人，落實(shí)定期輪崗。
2、加強(qiáng)內(nèi)控學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。
3、財(cái)務(wù)室根據(jù)上級(jí)財(cái)政部門批復(fù)的預(yù)算和單位內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門提出的支出需求，將預(yù)算指標(biāo)按照部門進(jìn)行分解，并下達(dá)至各部門。
4、完善門診醫(yī)療退款審核報(bào)批程序。
5、完善各科室各部門的固定資產(chǎn)管理，建立賬目，將小額固定資產(chǎn)納入管理。
6、分散采購的商品批量一萬元以上應(yīng)嚴(yán)格按照招投標(biāo)程序，一萬元以下的零散采購要貨比三家。
7、分散采購的建設(shè)工程應(yīng)完善項(xiàng)目可行性論證，嚴(yán)格按照工程明細(xì)做好預(yù)算結(jié)算及審核、驗(yàn)收。
8、完善合同檔案管理，做好合同監(jiān)督執(zhí)行臺(tái)賬，確保合同的履行。
特此報(bào)告
內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)小組：
2021年月日人類在漫長(zhǎng)的歲月里，創(chuàng)造了豐富多彩的音樂文化，從古至今，從東方到西方，中國文化藝術(shù)，淵源流長(zhǎng)。
內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告模板 篇三
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指在識(shí)別的基礎(chǔ)上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量、分析、判斷、排序的過程，簡(jiǎn)單的說，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估就是評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和危害性，可能性表示一個(gè)既定事項(xiàng)將發(fā)生的概率，危害性則表示它的后果的嚴(yán)重程度，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果是應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的主要依據(jù)。醫(yī)院作為流動(dòng)人群密集的公共場(chǎng)所，暴露于各種風(fēng)險(xiǎn)之下，對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，可以明確醫(yī)院應(yīng)對(duì)的重點(diǎn)，以保證醫(yī)院處于穩(wěn)定的秩序中，為患者提供溫馨、舒適的就醫(yī)環(huán)境。
本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估共組織醫(yī)院二十個(gè)職能科室開展，采用調(diào)查問卷的方式對(duì)我院面臨的突發(fā)公共衛(wèi)生事件、醫(yī)療糾紛、火災(zāi)、醫(yī)院感染、供電事故、供水事故、供氧事故、信息網(wǎng)絡(luò)突發(fā)故障、電梯意外事件、地震、跳樓事件、恐怖襲擊等12種危害進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，以量化評(píng)分的形式對(duì)上述12種危害發(fā)生的可能性、事件發(fā)生的危害性以及對(duì)事件的應(yīng)急準(zhǔn)備程度綜合綜合分析，以上項(xiàng)目的得分相乘計(jì)算總得分，按由高至低順序排列，得分最高者為醫(yī)院最應(yīng)重視、最應(yīng)集中資源進(jìn)行應(yīng)急處理的事件。
我院是一所三級(jí)眼科醫(yī)院，可以說人員復(fù)雜、流動(dòng)性大、建筑物密集、交通擁擠、管道、線路密集、易燃易爆物品多，所以災(zāi)害脆弱性分析必不可少。根據(jù)我院的實(shí)際情況?我們列出突發(fā)公共衛(wèi)生事件、醫(yī)療糾紛、火災(zāi)、醫(yī)院感染、供電、供水、供氧、故障、信息網(wǎng)絡(luò)突發(fā)事件、電梯意外事件、地震、跳樓事件；恐怖襲擊12種醫(yī)院可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，分別從發(fā)生的可能性、事件發(fā)生的危害性以及事件的應(yīng)急準(zhǔn)備等方面對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析排序，并對(duì)應(yīng)地制定了我院的各類應(yīng)急預(yù)案，針對(duì)重點(diǎn)防范的內(nèi)容進(jìn)行培訓(xùn)，使我院的災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)下降。
通過統(tǒng)計(jì)分析對(duì)我院的風(fēng)險(xiǎn)得出如下結(jié)果：
風(fēng)險(xiǎn)類別 發(fā)生可能性 后果嚴(yán)重程度
突發(fā)公共衛(wèi)生事件 低 中
醫(yī)療糾紛 中 中
火災(zāi) 中 高
醫(yī)院感染 中 中
供電故障 低 低
供水故障 低 低
供氧故障 低 低
信息網(wǎng)絡(luò)突發(fā)事件 中 低
電梯意外事件 中 中
地震 低 高
恐怖襲擊 低 高
按照統(tǒng)計(jì)計(jì)算我院排位前三位的的風(fēng)險(xiǎn)分別為醫(yī)療糾紛、火災(zāi)、信息網(wǎng)絡(luò)突發(fā)故障，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)做好上述三項(xiàng)危害事件的應(yīng)急準(zhǔn)備工作。
（一）突發(fā)公共衛(wèi)生事件
突發(fā)公共衛(wèi)生事件是指已經(jīng)發(fā)生或者可能發(fā)生的、對(duì)公眾健康造成或者可能造成重大損失的傳染病疫情和不明原因的群體性疫病, 還有重大食物中毒和職業(yè)中毒，以及其他危害公共健康的突發(fā)公共事件。突發(fā)公共衛(wèi)生事件不僅給人民的健康和生命造成重大損失，對(duì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展也具有重要影響。
主要危害?
1、人群健康和生命嚴(yán)重受損。
2、事件引發(fā)公眾恐懼、焦慮情緒等對(duì)社會(huì)、政治、經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生影響。
3、造成心理傷害。
4、國家或地區(qū)形象受損及政治影響。
典型事件：2003年爆發(fā)的“非典”是眾多國家面臨的一場(chǎng)疫病危機(jī)，其中中國內(nèi)地是重災(zāi)區(qū)。據(jù)世界衛(wèi)生組織統(tǒng)計(jì)，2002年11月至2003年6月席卷30余個(gè)國家和地區(qū)的“非典”，其中中國5328例，占63％；全球死亡病例784例，其中中國340例，占44％，在全球造成了巨大的影響。
預(yù)防與控制?
1、提倡廣大醫(yī)護(hù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《國家突發(fā)公共事件總體應(yīng)急預(yù)案》、《濟(jì)南市第二人民醫(yī)院突發(fā)公共衛(wèi)生事件應(yīng)急預(yù)案》等。
2、加強(qiáng)突發(fā)事件應(yīng)急演練和培訓(xùn)考核。
（二）醫(yī)療糾紛?
醫(yī)療糾紛是指發(fā)生在醫(yī)療衛(wèi)生、預(yù)防保健、醫(yī)學(xué)美容等具有合法資質(zhì)的醫(yī)療企事業(yè)法人或機(jī)構(gòu)中一方或多方當(dāng)事人認(rèn)為另一方?或多方當(dāng)事人在提供醫(yī)療服務(wù)或履行法定義務(wù)和約定義務(wù)時(shí)存在過失，造成實(shí)際損害后果，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任或侵權(quán)責(zé)任，但雙方或多方當(dāng)事人對(duì)所爭(zhēng)議事實(shí)認(rèn)識(shí)不同、相互爭(zhēng)執(zhí)、各執(zhí)己見的情形。隨著病人對(duì)醫(yī)療服務(wù)的期望值的提高及部分職業(yè)醫(yī)鬧的產(chǎn)生，重大醫(yī)療糾紛發(fā)生率有所提高，對(duì)醫(yī)護(hù)人員的人身、醫(yī)院財(cái)產(chǎn)及聲譽(yù)影響極大。
危害?
1、患方易走入誤區(qū)，與醫(yī)務(wù)人員發(fā)生沖突，造成人員傷亡。重大醫(yī)療糾紛均會(huì)發(fā)生暴力行為：拒絕移尸、毆打工作人員、拉橫幅、燒紙錢、封堵電梯、擾亂正常辦公秩序等，影響醫(yī)院正常工作的進(jìn)行，嚴(yán)重威脅工作人員人身安全和醫(yī)院公共財(cái)物安全。
2、給患者及醫(yī)務(wù)人員造成深遠(yuǎn)的心理影響。?
3、患方往往會(huì)要求高額賠償，詐取醫(yī)院財(cái)物。
4、部分糾紛患方還會(huì)在網(wǎng)絡(luò)、新聞等媒體上歪曲事實(shí)，誤導(dǎo)不知情的群眾博取同情，損壞我院聲譽(yù)。
典型案例：2012年某日8:00左右，一患者家屬帶領(lǐng)親屬及一群醫(yī)鬧，把進(jìn)出我院的大門堵死，并在大門上方掛橫幅，其間不讓任何人進(jìn)出，致使醫(yī)院大門周圍站滿了人群，使整個(gè)醫(yī)院的進(jìn)出車輛和往來就醫(yī)人員完全堵塞在大門外，醫(yī)院工作一度處于癱瘓狀態(tài)，嚴(yán)重?cái)_亂了醫(yī)院的正常工作秩序。醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)得知此事后，馬上啟動(dòng)了處理突發(fā)事件的應(yīng)急工作，召集醫(yī)院各部門的負(fù)責(zé)人及相關(guān)科室召開會(huì)議，和病員及家屬進(jìn)行協(xié)商調(diào)解，并把正在醫(yī)鬧的情況及時(shí)上報(bào)市衛(wèi)生局，也及時(shí)通報(bào)了五里溝派出所、110民警迅速趕到現(xiàn)場(chǎng)維持秩序，整個(gè)事件歷時(shí)多達(dá)幾天，對(duì)醫(yī)院正常的醫(yī)療秩序造成了嚴(yán)重影響。
我院脆弱環(huán)節(jié)?
當(dāng)今社會(huì)醫(yī)療糾紛頻發(fā)和一些因素有關(guān)，如醫(yī)院自身在醫(yī)療服務(wù)方面的因素，醫(yī)務(wù)人員防范醫(yī)療糾紛意識(shí)的缺陷，患者希望值過高的問題，患者的經(jīng)濟(jì)狀況與健康需求的矛盾問題，社會(huì)新聞媒體宣傳的因素。我院作為山東規(guī)模最大的眼科專科醫(yī)院，承擔(dān)了省內(nèi)大量的眼科醫(yī)療工作，尤其是全省各地的眼病疑難病例多數(shù)被推薦到我院就診，勢(shì)必有部分疑難病例在診療過程中未能完全達(dá)到患者的滿意，容易引起患者、患者家屬、公眾的誤解，易導(dǎo)致醫(yī)療糾紛的發(fā)生。
預(yù)防與控制?
1、加強(qiáng)對(duì)病人的入院宣傳，做好醫(yī)患溝通；加強(qiáng)對(duì)醫(yī)護(hù)人員的培訓(xùn)，改善服務(wù)態(tài)度，完善服務(wù)手續(xù)，提高服務(wù)質(zhì)量。
2、組織學(xué)習(xí)我院醫(yī)療糾紛應(yīng)急預(yù)案，熟悉處理程序和自身職責(zé)。
3、進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)安保人員的處突技能培訓(xùn)，注意總結(jié)平時(shí)處理經(jīng)驗(yàn)；進(jìn)一步加強(qiáng)醫(yī)患溝通人員技能培訓(xùn)，提高溝通能力，盡量和諧化解醫(yī)療糾紛。
4、進(jìn)一步加強(qiáng)與派出所等合作單位的聯(lián)系，互幫互助，確保重大醫(yī)療糾紛時(shí)得到足夠的應(yīng)急支援、防止事件擴(kuò)大
（三）火災(zāi)
隨著社會(huì)醫(yī)療水平的逐漸提高，醫(yī)院的規(guī)模不斷擴(kuò)大，醫(yī)院功能也由單一型逐步向多元化、復(fù)雜化發(fā)展，在為廣大人民群眾就醫(yī)提供了良好的環(huán)境的同時(shí)，也給消防滅火工作帶來巨大的考驗(yàn)。醫(yī)院因?yàn)椤八亩唷?建筑多、人多、病人多、易燃易爆物品多，一旦發(fā)生火災(zāi)，勢(shì)必造成重大財(cái)產(chǎn)損失和人員傷亡，由于諸多原因，近年來，醫(yī)院重特大火災(zāi)事故時(shí)有發(fā)生。
危害?
1、內(nèi)部可燃物資多，火災(zāi)隱患嚴(yán)重。?
2、疏散人數(shù)多，撲救難度大，火勢(shì)很容，易蔓延擴(kuò)大。
3、電氣線路易老化、用電超負(fù)荷。?
4、零星火種多，管理難度大。?
5、醫(yī)療設(shè)備繁多，財(cái)產(chǎn)損失嚴(yán)重。
典型事件?吉林省遼源市中心醫(yī)院大火：2005年12月15日16時(shí)10分許吉林省遼源市中心醫(yī)院突然停電，電工在一次電源跳閘、備用電源未自動(dòng)啟動(dòng)的情況下，強(qiáng)行推閘送電。16時(shí)30分許，配電箱發(fā)出“砰砰”聲，并產(chǎn)生電弧和煙霧，導(dǎo)致配電室發(fā)生火災(zāi)，在自救無效的情況下，于16時(shí)57分才打電話報(bào)警，前后歷時(shí)近30分鐘，造成了火勢(shì)的迅速發(fā)展蔓延。因該單位延誤了撲救初起火災(zāi)、控制火勢(shì)的最佳時(shí)機(jī)，消防隊(duì)到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)時(shí)，已形成大量人員被困的復(fù)雜局面，群死群傷事故已不可避免。這次大火造成40人死亡、28人重傷、182人受傷?火災(zāi)直接損失821.9214萬元，是建國以來衛(wèi)生系統(tǒng)的最大一起火災(zāi)。
我院的脆弱環(huán)節(jié)?
1、我院的住院樓、門診樓臨床科室易燃藥品多，簡(jiǎn)易板房，線路老化嚴(yán)重。
2、住院大樓、門急診樓為醫(yī)療用房，設(shè)有氧氣管道和氧氣接口，如氧氣泄漏遇到火星，極易發(fā)生火災(zāi)。
3、住院患者因疾病存在遇火災(zāi)后自救或自我保護(hù)能力差，有些患者逃生、轉(zhuǎn)運(yùn)困難。
預(yù)防與控制?
1、加強(qiáng)排查，對(duì)醫(yī)院的建筑、安全通道、庫房、線路等薄弱環(huán)節(jié)定期進(jìn)行排查。?
2、配備必要的消防設(shè)備，及時(shí)更新滅火器材。?
3、嚴(yán)格執(zhí)行禁煙制度，堅(jiān)決杜絕在病房和辦公室的抽煙行為。
4、認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)火災(zāi)應(yīng)急預(yù)案和火災(zāi)應(yīng)急常識(shí)。
5、定期舉行安全知識(shí)培訓(xùn)和應(yīng)急演練
（四）地震
地震又稱地動(dòng)、地振動(dòng)，是地殼快速釋放能量過程中造成振動(dòng)，期間會(huì)產(chǎn)生地震波的一種自然現(xiàn)象。全球每年發(fā)生地震約五百五十萬次。
地震的危害?
地震常常造成大面積的、嚴(yán)重的人員傷亡?能引起火災(zāi)、水災(zāi)、有毒氣體泄漏、傳染病流行及放射性物質(zhì)擴(kuò)散。
典型案例? 1、2008年5月12日中國汶川特大地震；
2、2010年4月14日青海玉樹地震；
3、2011年3月11日本特大地震；
4、2013年4月20日雅安蘆山地震。
我院的脆弱環(huán)節(jié)?
我院的住院樓樓層高、與門診樓連體接建如遇大地震不易逃生，門診樓出入口小，地震時(shí)不容易疏散人員，地震發(fā)生時(shí)，需要保護(hù)、轉(zhuǎn)移的患者多，地震發(fā)生后醫(yī)務(wù)人員可能存在傷亡，醫(yī)療場(chǎng)所可能受到破壞，給救援工作帶來困難。
預(yù)防與控制?
1、加強(qiáng)宣傳教育，學(xué)習(xí)有關(guān)地震逃生知識(shí)。?
2、認(rèn)真學(xué)習(xí)我院的地震應(yīng)急預(yù)案。
（五）醫(yī)院感染
醫(yī)院感染是指住院病人在醫(yī)院內(nèi)獲得的感染，包括在住院期間發(fā)生的感染和在醫(yī)院內(nèi)獲得出院后發(fā)生的感染，但不包括入院前已開始或者入院時(shí)已處于潛伏期的感染。醫(yī)院工作人員在醫(yī)院內(nèi)獲得的感染也屬醫(yī)院感染。廣義地講，醫(yī)院感染的對(duì)象包括住院病人、醫(yī)院工作人員、門急診就診病人、探視者和病人家屬等；這些人在醫(yī)院的區(qū)域里獲得感染性疾病均可以稱為醫(yī)院感染，但由于就診病人、探視者和病人家屬在醫(yī)院的時(shí)間短暫獲得感染的因素多而復(fù)雜，常難以確定感染是否來自醫(yī)院?故實(shí)際上醫(yī)院感染的對(duì)象主要是住院病人和醫(yī)院工作人員。
危害?
醫(yī)院感染的危害不僅表現(xiàn)在增加患者發(fā)病率和病死率，增加患者的痛苦及醫(yī)務(wù)人員工作量，降低病床周轉(zhuǎn)率方面，還給患者及社會(huì)造成重大的經(jīng)濟(jì)損失。
典型事件：
2005年12月11日10點(diǎn)左右，安徽省宿州市立醫(yī)院眼科的醫(yī)生和來自上海的眼科主任醫(yī)師徐某以及上海舜春揚(yáng)科技貿(mào)易有限公司的幾個(gè)工作人員為10名患者白內(nèi)障超聲乳化手術(shù)，術(shù)后幾名患者都覺得眼睛疼痛難忍，但是這并沒有引起幾位眼科醫(yī)生的重視。直到第二天，當(dāng)護(hù)士拆開紗布時(shí)，他們才驚訝地發(fā)現(xiàn)，10名患者的眼睛都又紅又腫——感染了，12月12日下午，經(jīng)過一番周折，這10名患者被緊急送往上海復(fù)旦大學(xué)附屬眼耳鼻喉科醫(yī)院，該醫(yī)院經(jīng)過檢查后認(rèn)定：由于感染嚴(yán)重?其中9名患者應(yīng)施行眼球摘除手術(shù)，另一名患者施行玻璃體切割手術(shù)。
我院脆弱環(huán)節(jié)?
1、病房管理欠規(guī)范，陪侍現(xiàn)象嚴(yán)重，人員流動(dòng)性大，極易造成醫(yī)院感染。
2、部分科室存在抗生素的濫用現(xiàn)象。
3、院內(nèi)感染預(yù)防、早期發(fā)現(xiàn)及處理尚有不足之處。
4、眼科醫(yī)師手術(shù)前外科手消毒不規(guī)范。
預(yù)防與控制?
1、增強(qiáng)醫(yī)務(wù)人員無菌操作的意識(shí)。?
2、加強(qiáng)醫(yī)院感染的管理、加強(qiáng)感染源的管理，開展醫(yī)院感染的監(jiān)測(cè)。?
3、加強(qiáng)臨床抗菌藥物、消毒滅菌的監(jiān)督管理，加強(qiáng)醫(yī)務(wù)人員手的清潔與消毒，加強(qiáng)醫(yī)院衛(wèi)生學(xué)監(jiān)測(cè)，加強(qiáng)醫(yī)源性傳播因素的監(jiān)測(cè)與管理。
4、嚴(yán)格探視與陪護(hù)制度，加強(qiáng)臨床使用一次性無菌醫(yī)療用品的管理。?
5、加強(qiáng)重點(diǎn)部門、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、高危人群與主要感染部位的醫(yī)院感染管理，對(duì)易感人群實(shí)行保護(hù)性隔離。
6、及時(shí)總結(jié)與反饋臨床上分離的病原體及其對(duì)抗菌藥物的敏感性，開展醫(yī)院感染的宣傳教育。
（六）供氧、供電、供水故障
患者在醫(yī)院就診過程中因外部條件和醫(yī)院內(nèi)部管道、線路發(fā)生障礙后導(dǎo)致的供電、供氧、供水發(fā)生中斷的現(xiàn)象。
危害?供電故障可導(dǎo)致醫(yī)院的大型設(shè)備發(fā)生故障，造成醫(yī)院財(cái)產(chǎn)損失。供氧故障可導(dǎo)致重癥患者、氧飽和度低患者發(fā)生休克甚至死亡。
典型事件：2011年8月，河南省新鄉(xiāng)市一突發(fā)腦溢血患者在新鄉(xiāng)市第四人民醫(yī)院搶救治療過程中，居然遭遇3次停電，這名患者最終也因搶救無效死亡。
我院脆弱性環(huán)節(jié)?
1、我院住院部供水管道、供氧管道、供電線路使用多年，老化嚴(yán)重，存在意外風(fēng)險(xiǎn)。?
2、供氧、供電出現(xiàn)意外事件易給患者帶來損傷。
預(yù)防與控制?
1、加強(qiáng)排查，對(duì)醫(yī)院的管道、線路定期進(jìn)行檢查。?
2、做好氧氣瓶、發(fā)電機(jī)等備用物資儲(chǔ)備。
（七）信息網(wǎng)絡(luò)突發(fā)事件
信息網(wǎng)絡(luò)突發(fā)事件是指醫(yī)院由于停電、交換器故障、服務(wù)器故障或線路問題引起的全院計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)丟失、錄入障礙等事件。
危害?
網(wǎng)絡(luò)癱瘓或數(shù)據(jù)丟失，會(huì)給醫(yī)院和病人帶來巨大的災(zāi)難和難以彌補(bǔ)的損失，會(huì)給醫(yī)院造成患者擁堵，就診緩慢，延誤治療等損失。
我院的脆弱環(huán)節(jié)
隨著電子病歷的實(shí)行，我院目前在全院臨床科室實(shí)施了電子病歷、電子醫(yī)囑、醫(yī)院全部住院病人的住院信息都在電腦中，如果計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)發(fā)生突發(fā)事件，很有可能導(dǎo)致患者信息外泄，計(jì)費(fèi)發(fā)生障礙，造成嚴(yán)重不良后果。
預(yù)防與控制?
1、加強(qiáng)醫(yī)院網(wǎng)絡(luò)的監(jiān)管，安裝正版的殺毒軟件，定期升級(jí)。
2、經(jīng)常更新備份，安裝應(yīng)急電源。?
3、學(xué)習(xí)《濟(jì)南市第二人民醫(yī)院信息系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案》。
（八）電梯意外事件
電梯意外事件是指電梯因鋼繩斷裂、門系統(tǒng)、蹲底或沖頂?shù)纫l(fā)的人員傷亡的意外事件。
典型事件：2011年9月，東莞市南城區(qū)鴻福廣場(chǎng)新城市酒店內(nèi)鴻福商務(wù)寫字樓a1電梯突發(fā)事故，電梯廂從19樓直接墜落?在8樓停頓1秒后繼續(xù)下墜，掉到了負(fù)一層，20人受傷其中12人骨折。
我院脆弱環(huán)節(jié)?
1、住院樓電梯使用多年，易出現(xiàn)意外事件。
2、部分電梯使用時(shí)間長(zhǎng)。?
3、探視人較多，易發(fā)生超載現(xiàn)象。
預(yù)防與控制?
1、 加強(qiáng)維保和日常維修。?
2、電梯內(nèi)有醒目的安全提示及標(biāo)識(shí)，有故障應(yīng)急電話。
3、加強(qiáng)安全知識(shí)宣教。
（九）跳樓事件
我院是一所集醫(yī)療、科研、教學(xué)和預(yù)防保健為一體的綜合性醫(yī)院。年門診量約15萬人次，年出院病人約1萬人次，本院職工700多人，同時(shí)還有實(shí)習(xí)學(xué)生、進(jìn)修生等。現(xiàn)代社會(huì)，人們的壓力越來越大、各類惡性疾病也日益凸顯、人們的心理承受能力卻有下滑趨勢(shì)，所以，跳樓事件的發(fā)生率有所增加。院內(nèi)跳樓事件的發(fā)生，極易發(fā)生人員傷亡；同時(shí)也極易引起重大醫(yī)療糾紛的發(fā)生，影響醫(yī)院聲譽(yù)。
典型事件：重醫(yī)附一院發(fā)生的跳樓事件典型案列：2012年7月7日18時(shí)5分左右，重慶醫(yī)科大學(xué)2007級(jí)臨床醫(yī)學(xué)七年制學(xué)生楊新孟在附一院外科大樓跳樓身亡。經(jīng)派出所勘察意見排除他殺，但其親屬多人多次到重慶醫(yī)科大學(xué)提出諸多訴求，拉橫幅、擺花圈、并提出可能上訪，嚴(yán)重影響醫(yī)院正常工作秩序和聲譽(yù)。
跳樓事件可能造成的影響
1、跳樓事件一旦發(fā)生，未實(shí)現(xiàn)勸阻或營救，將造成極大的人員傷亡。
2、跳樓事件一旦發(fā)生往往會(huì)引起重大醫(yī)療糾紛，導(dǎo)致醫(yī)患沖突，耗費(fèi)大量人力、財(cái)力和物力，并擾亂正常工作秩序。
3、跳樓事件往往會(huì)通過各類媒體傳播，而事件的發(fā)布者往往會(huì)斷章取義，進(jìn)行歪曲宣傳，毀壞醫(yī)院聲譽(yù)。
我院脆弱環(huán)節(jié)?
1、我院保衛(wèi)科人手有限，監(jiān)控設(shè)施不夠完善，一旦發(fā)生醫(yī)療糾紛，安保人員難以及時(shí)到現(xiàn)場(chǎng)處理情況，作出有效反應(yīng)。
2、我院職工處置能力培訓(xùn)欠缺，對(duì)處理跳樓事件無經(jīng)驗(yàn)。
預(yù)防與控制?
1、各科室調(diào)整窗戶開啟角度，避免人員身體能通過窗戶；加強(qiáng)管理，不定時(shí)檢查各高層建筑屋頂安全門的安全情況，發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)整改。
2、科室加強(qiáng)危險(xiǎn)人員排查，發(fā)現(xiàn)有跳樓預(yù)兆的人員及時(shí)加強(qiáng)溝通，采取必要的安全防護(hù)措施，并報(bào)告?zhèn)浒浮?/p>
3、加強(qiáng)宣傳，公布醫(yī)院報(bào)警電話，一旦發(fā)現(xiàn)可疑情況及時(shí)報(bào)警。
（十）恐怖襲擊事件
恐怖襲擊是極端分子人為制造的針對(duì)但不僅限于平民及民用設(shè)施的不符合國際道義的攻擊方式。針對(duì)近來國內(nèi)恐怖襲擊頻繁發(fā)生，嚴(yán)重威脅到人民的生命安全， 我們對(duì)醫(yī)院可能發(fā)生的恐怖襲擊災(zāi)害進(jìn)行了分析。
典型事件：3月1日 火車站砍人事件。十余名蒙面暴徒在昆明火車站砍殺無辜群眾，截至2日6時(shí)，造成29人死亡，130余人受傷。事件由新疆分裂勢(shì)力策劃組織。
| 內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作方案模板（三篇） | 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制制度 |
我院脆弱環(huán)節(jié)?
1、工作人員防恐反恐意識(shí)不強(qiáng)，缺乏對(duì)恐怖事件的識(shí)別能力。
2、安保人員沒有經(jīng)過專業(yè)的防控反恐訓(xùn)練，可能不能很好的處理該類事件。
3、醫(yī)院監(jiān)控系統(tǒng)不完善，數(shù)據(jù)保存時(shí)間和監(jiān)控覆蓋面不符合要求。
預(yù)防與控制?
1、加強(qiáng)員工防恐反恐意識(shí)教育，增強(qiáng)恐怖事件識(shí)別能力和自我防范能力，組織大家進(jìn)行突發(fā)事件應(yīng)急演習(xí)，熟悉疏散逃生程序。
2、邀請(qǐng)派出所民警對(duì)安保人員進(jìn)行防恐反恐技能培訓(xùn)，組織學(xué)習(xí)處置預(yù)案，提高安保人員處理突發(fā)事件的能力。
3、對(duì)監(jiān)控系統(tǒng)進(jìn)行改造。改造完成后，數(shù)據(jù)保存時(shí)間和監(jiān)控覆蓋面均能達(dá)到要求。
