2017審計(jì)問題整改情況的報(bào)告一：
201X年對區(qū)檔案局和區(qū)司法局兩個(gè)單位的部門預(yù)算進(jìn)行的審計(jì)，單位領(lǐng)導(dǎo)對審計(jì)非常重視，召開專題會議進(jìn)行研究，并對提出的問題進(jìn)行認(rèn)真梳理和檢查，對日常財(cái)務(wù)管理上存在的問題進(jìn)行研究和完善，現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：
一、針對庫存現(xiàn)金余額過大問題，組織財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《現(xiàn)金管理暫行條例》，健全日常財(cái)務(wù)支出報(bào)銷制度，對當(dāng)即發(fā)生的支出及時(shí)予以核賬報(bào)銷，避免年終、年初集中提取庫存現(xiàn)金問題。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，確保在今后會計(jì)期間庫存現(xiàn)金余額不超限額 。
二、針對財(cái)務(wù)核算不夠準(zhǔn)確問題，要求財(cái)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《行政單位會計(jì)制度》并嚴(yán)格執(zhí)行，做到今后核算準(zhǔn)確無誤。
三、對固定資產(chǎn)入賬不及時(shí)的固定資產(chǎn)補(bǔ)記入賬。
在今后的工作中，將進(jìn)一步加強(qiáng)單位現(xiàn)金和固定資產(chǎn)管理，嚴(yán)格控制備用金額度。嚴(yán)格執(zhí)行行政單位會計(jì)制度，確保財(cái)政核算真實(shí)性。
2017審計(jì)問題整改情況的報(bào)告二：
我受縣人民政府的委托，向縣人大常委會報(bào)告2013年審計(jì)工作報(bào)告中指出問題的整改情況，請予審議。
一、高度重視整改工作
縣十六屆人大常委會第五次會議聽取和審議了《關(guān)于永興縣2012年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告》，并做出了加強(qiáng)審計(jì)整改的決定。縣政府高度重視人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計(jì)整改工作�？h財(cái)政局及各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計(jì)整改工作，制定審計(jì)整改工作方案，明確審計(jì)整改工作責(zé)任，對審計(jì)查出的問題，認(rèn)真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時(shí)不能整改到位的，制定整改計(jì)劃，明確整改措施，限期整改到位。
二、審計(jì)整改落實(shí)情況
(一)關(guān)于預(yù)算支出未及時(shí)撥付給用款單位1500.31萬元問題。1.縣財(cái)政局國庫股未及時(shí)撥付的預(yù)算支出資金1250.31萬元，已于2013年2月份撥付。2.縣財(cái)政局經(jīng)建股未及時(shí)撥付的預(yù)算支出資金250萬元，其中：2011年廉租房縣級配套經(jīng)費(fèi)50萬元，財(cái)政局相關(guān)股室將督促項(xiàng)目單位做好工程結(jié)算，根據(jù)項(xiàng)目缺口情況撥付;縣重點(diǎn)工程老欠款200萬元，截至2013年12月31日，已撥付資金119.21萬元，余款將根據(jù)實(shí)際情況撥付到位。
(二)關(guān)于未及時(shí)撥付專項(xiàng)轉(zhuǎn)移補(bǔ)助資金13563.53萬元問題。因財(cái)政資金調(diào)度異常艱難，縣財(cái)政局在保工資、保民生、保運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)上，將對指標(biāo)款根據(jù)項(xiàng)目工程進(jìn)度撥付。
(三)關(guān)于無預(yù)算的撥款作暫付款結(jié)轉(zhuǎn)下年342萬元問題�？h財(cái)政局已將該款項(xiàng)列入預(yù)算安排。
(四)關(guān)于違規(guī)從政府性基金中調(diào)出1050萬元平衡財(cái)政預(yù)算問題�？h財(cái)政局在2013年度財(cái)政決算中已經(jīng)糾正。
(五)關(guān)于預(yù)算編制不完整問題。在2013年的政府預(yù)算體系中，縣財(cái)政局逐步完善政府基金預(yù)算編制，嚴(yán)格按照文件要求，已將地方教育附加收入和城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)按基金預(yù)算進(jìn)行規(guī)范管理。
(六)關(guān)于基金預(yù)算編制不規(guī)范問題�？h財(cái)政局將進(jìn)一步向縣人大匯報(bào)，請求同步批復(fù)政府性基金和社會保險(xiǎn)基金預(yù)算等三項(xiàng)預(yù)算。同時(shí)在以后的預(yù)算編制過程中將逐步規(guī)范，嚴(yán)格按照基金管理的要求進(jìn)行預(yù)算編制。
(七)關(guān)于非稅資金收入未及時(shí)劃繳國庫2429.57萬元問題。該款項(xiàng)已于2013年2月份繳入國庫。
(八)關(guān)于從土地使用權(quán)出讓收入中計(jì)提的各項(xiàng)專項(xiàng)資金4163.24萬元未按規(guī)定撥入相關(guān)專項(xiàng)資金專戶管理問題。1.教育資金525.65萬元已于2013年1月?lián)芨兜轿?2.農(nóng)田水利建設(shè)資金2013年3月?lián)芨端Y金專戶500萬元;3.保障性安居工程建設(shè)資金4月?lián)芨?314.12萬元到專戶，未撥付的專項(xiàng)資金財(cái)政將按照項(xiàng)目進(jìn)度分批撥付到位。
(九)關(guān)于專項(xiàng)資金494.33萬元長期掛賬結(jié)轉(zhuǎn)問題。1.縣財(cái)政局農(nóng)業(yè)股扶貧資金專戶長期掛帳資金11萬元，屬歷史遺留問題，縣財(cái)政局按有關(guān)規(guī)定，正開展一一排查清理，擬定方案處理好。2.縣財(cái)政局農(nóng)業(yè)發(fā)展資金專戶“暫存款”以前年度掛賬143.51萬元。一是退耕還林現(xiàn)金補(bǔ)貼85.87萬元，縣林業(yè)局正開展面積核查和公示工作，待面積核實(shí)上報(bào)以后，撥付到財(cái)政補(bǔ)貼系統(tǒng)通過“一卡通”發(fā)放到位;二是09年棉花良補(bǔ)2.49萬元、09年玉米良補(bǔ)23.11萬元。目前，正與省財(cái)政廳結(jié)算，待結(jié)算后，如確為省多下達(dá)則由省下達(dá)抵減指標(biāo)通知;三是林業(yè)生態(tài)防火恢復(fù)15萬元、其他農(nóng)業(yè)發(fā)展資金14.04萬元，待縣主管單位驗(yàn)收合格出具審計(jì)決算結(jié)論后，予以及時(shí)撥付到位。3. 縣財(cái)政局經(jīng)建股基本建設(shè)資金專戶長期掛賬城市綠化、水廠改擴(kuò)建、退耕還林種苗等項(xiàng)目資金339.82萬元，財(cái)政局經(jīng)建股進(jìn)行了專項(xiàng)清理，根據(jù)清理情況撥付了部分資金，截至5月掛賬余額為241.14萬元。下一階段，將進(jìn)一步深入清理，爭取逐年減少掛賬數(shù)額。
(十)關(guān)于滯留財(cái)政補(bǔ)貼資金78.65萬元問題�？h財(cái)政局補(bǔ)貼股已于2013年12月4日將補(bǔ)貼結(jié)余資金78.65萬元全額上繳國庫。
(十一)關(guān)于擠占挪用專項(xiàng)補(bǔ)貼資金78.07萬元問題�？h財(cái)政局正督促相關(guān)單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)及時(shí)清退。
(十二)關(guān)于財(cái)政性資金產(chǎn)生的利息收入未按規(guī)定上繳國庫10.21萬元問題。縣財(cái)政局已于2013年12月將利息收入全部上繳國庫并將部分專戶清理銷戶。
(十三)關(guān)于未按規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅44.232萬元問題�？h財(cái)政局已按永審決[2013]10號文件要求，于2013年12月26日將代扣的個(gè)人所得稅劃繳入庫。
