汕尾差旅費(fèi)津貼報銷標(biāo)準(zhǔn),住宿和餐飲報銷標(biāo)準(zhǔn)

差旅費(fèi)是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)和公雜費(fèi)等各項費(fèi)用。差旅費(fèi)是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。差旅費(fèi)中列支補(bǔ)助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。2023年汕尾差旅費(fèi)津貼報銷標(biāo)準(zhǔn)暫未公布,以下是最新的汕尾差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn),僅供參考。

一、2023汕尾差旅費(fèi)津貼報銷標(biāo)準(zhǔn)

市直黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)市直黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位（以下簡稱市直單位）差旅費(fèi)管理，厲行節(jié)約反對浪費(fèi)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱差旅費(fèi)，是指工作人員因公到常駐地（市城區(qū)）以外地區(qū)出差期間所發(fā)生費(fèi)用，包括城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)，但不包括因公出國（境）所發(fā)生的費(fèi)用。

第三條 市直單位應(yīng)當(dāng)建立健全國內(nèi)出差內(nèi)部審批制度，因公出差必須按規(guī)定履行報批手續(xù)，從嚴(yán)控制出差人數(shù)和天數(shù)，嚴(yán)禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務(wù)目的的學(xué)習(xí)、交流、考察、調(diào)研等活動，嚴(yán)禁以公務(wù)差旅為名變相旅游。

第四條 市直單位應(yīng)當(dāng)將差旅費(fèi)納入部門預(yù)（決）算管理，在保障公務(wù)活動正常開展前提下，嚴(yán)格控制差旅費(fèi)在機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算總額中的規(guī)模和比例，不得以任何方式轉(zhuǎn)嫁差旅費(fèi)。

第五條 市財政局根據(jù)國家、省和市有關(guān)政策以及經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展水平制定差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)市場價格及消費(fèi)水平變動情況適時調(diào)整。

第二章 城市間交通費(fèi)

第六條 城市間交通費(fèi)是指工作人員因公到常駐地以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機(jī)等交通工具所發(fā)生的費(fèi)用。

第七條 出差人員在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，按照經(jīng)濟(jì)、便捷原則選擇合適的交通工具，按規(guī)定等級乘坐，憑據(jù)報銷。未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分自理。乘坐交通工具的規(guī)定等級如下：

第八條 科級及以下人員原則上不乘坐飛機(jī)，因出差旅途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急需乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制，需經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)。

第九條 乘坐飛機(jī)、輪船、火車等交通工具的，每人每次可以購買交通意外保險一份。所在單位已統(tǒng)一購買交通意外保險的，不再重復(fù)購買。

第十條 乘坐飛機(jī)的，機(jī)場往返市區(qū)接駁專線費(fèi)用、民航發(fā)展基金、燃油附加費(fèi)可以憑據(jù)報銷。

第三章住宿費(fèi)

第十一條 住宿費(fèi)是指工作人員因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所，下同）所發(fā)生的房租費(fèi)用。

第十二條 出差人員住宿以單間或標(biāo)準(zhǔn)間為主，住宿費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)：廳級人員及相當(dāng)職務(wù)人員每人每天490元，處級及相當(dāng)職務(wù)人員每人每天340元，其他人員每人每天280元。

對于住宿價格季節(jié)性變化明顯的城市，住宿費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)在旺季可適當(dāng)上浮一定比例。具體依照財政部發(fā)布的有關(guān)規(guī)定辦理。

第十三條 出差人員應(yīng)當(dāng)在職務(wù)級別對應(yīng)的住宿費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)，選擇安全、經(jīng)濟(jì)、便捷的賓館住宿，憑據(jù)報銷。無住宿費(fèi)發(fā)票的，一律不予報銷住宿費(fèi)。

第四章 伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)

第十四條 伙食補(bǔ)助費(fèi)是指對工作人員因公出差期間伙食費(fèi)用給予的適當(dāng)補(bǔ)償，按出差自然（日歷）天數(shù)實行定額包干，市內(nèi)（不含市城區(qū)）每人每天80元，市外每人每天100元。

第十五條 市內(nèi)交通費(fèi)是指工作人員因公出差期間發(fā)生的除城市間交通費(fèi)外的其他交通費(fèi)用，按出差自然（日歷）天數(shù)實行定額包干，市內(nèi)（不含市城區(qū)）每人每天50元，市外每人每天80元。

第十六條 凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐或提供交通工具的，出差人員應(yīng)當(dāng)向接待單位交納相關(guān)費(fèi)用。參加會議和培訓(xùn)期間由舉辦方按規(guī)定統(tǒng)一安排的除外。

第五章 與會、外派等的差旅費(fèi)

第十七條 工作人員到市城區(qū)以外參加會議和培訓(xùn)班，市內(nèi)交通費(fèi)和報到或返程在途期間發(fā)生的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)回所在單位按照前款有關(guān)規(guī)定報銷，會議和培訓(xùn)期間住宿費(fèi)、伙食費(fèi)及其他費(fèi)用，由舉辦方按照會議費(fèi)管理規(guī)定統(tǒng)一開支。

除法律法規(guī)有明文規(guī)定或經(jīng)價格管理部門批復(fù)同意的強(qiáng)制性培訓(xùn)項目外，市直單位及其工作人員原則上不參加要求食宿費(fèi)用自理的會議或培訓(xùn)。確有需要的，需經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并憑會議或培訓(xùn)通知、審批文件及住宿費(fèi)發(fā)票回所在單位報銷差旅費(fèi)。

第十八條 到市城區(qū)以外實（見）習(xí)、掛職鍛煉和參加支援工作的人員，在途期間的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、城市間交通費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)按照差旅費(fèi)規(guī)定執(zhí)行；在基層單位工作期間，每人每天發(fā)放伙食補(bǔ)助費(fèi)30元，不再報銷住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。

援藏、援疆干部的生活待遇按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十九條 市城區(qū)以外的基層單位工作人員被市直單位選調(diào)（抽調(diào)）到市直單位掛職鍛煉或開展專項工作的，按以下規(guī)定報銷差旅費(fèi)：

（一）報到或返程在途期間的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)，按基層單位所在地的差旅費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)回原工作單位報銷。

（二）在市直單位掛職鍛煉或?qū)ｍ椆ぷ髌陂g，每人每個工作日發(fā)放伙食補(bǔ)助費(fèi)30元，由選調(diào)（抽調(diào)）人員的市直單位報銷，在原工作單位不再報銷伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。

第六章 報銷管理

第二十條 出差人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定開支差旅費(fèi)，費(fèi)用由所在單位承擔(dān)，在“差旅費(fèi)”支出經(jīng)濟(jì)科目中統(tǒng)一核算，不得以任何方式轉(zhuǎn)嫁。

第二十一條 市直單位財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定審核差旅費(fèi)開支，對未經(jīng)批準(zhǔn)以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的費(fèi)用不予報銷。其中：

（一）城市間交通費(fèi)按乘坐交通工具的等級憑據(jù)報銷，訂票費(fèi)、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費(fèi)、乘坐交通工具的交通意外保險費(fèi)憑據(jù)報銷。

（二）住宿費(fèi)在標(biāo)準(zhǔn)限額之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實報銷。

（三）伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷。

（四）實際發(fā)生住宿而無住宿費(fèi)發(fā)票的，不得報銷住宿費(fèi)以及城市間交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。未按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)開支差旅費(fèi)的，超支部分由個人自理。

第二十二條 出差人員差旅活動結(jié)束后應(yīng)當(dāng)及時辦理報銷手續(xù)。差旅費(fèi)報銷時應(yīng)當(dāng)提供出差審批單、機(jī)票、車船票、住宿費(fèi)發(fā)票等憑證。住宿費(fèi)、機(jī)票支出等按規(guī)定使用公務(wù)卡或銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

第七章 監(jiān)督問責(zé)

第二十三條 市直單位應(yīng)加強(qiáng)對本單位工作人員差旅活動和經(jīng)費(fèi)報銷的內(nèi)控管理，對本單位差旅審批制度、差旅費(fèi)預(yù)算及規(guī)�？刂曝�(fù)責(zé)，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)人員等對差旅費(fèi)報銷進(jìn)行審核把關(guān)，確保票據(jù)來源合法，內(nèi)容真實完整、合規(guī)。對未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出差、不按規(guī)定開支和報銷差旅費(fèi)的人員進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

一級預(yù)算單位要強(qiáng)化對所屬下級預(yù)算單位的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，重大問題向市財政局報告。

第二十四條 工作人員出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開支的費(fèi)用，均由個人自理。出差人員不得向接待單位提出正常公務(wù)活動以外的要求，不得在出差期間接受違反規(guī)定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀，不得接受禮品、禮金和土特產(chǎn)品等。各接待單位要根據(jù)各類出差人員住宿費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)和伙食補(bǔ)助費(fèi)包干標(biāo)準(zhǔn)適當(dāng)安排，不得以任何名義免收或少收食宿費(fèi)。

第二十五條 市財政局會同有關(guān)部門對市直單位差旅費(fèi)管理和使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。主要內(nèi)容包括：

（一）差旅審批制度是否健全，出差活動是否按規(guī)定履行審批手續(xù)；

（二）差旅費(fèi)開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定；

（三）差旅費(fèi)報銷是否符合規(guī)定；

（四）是否轉(zhuǎn)嫁差旅費(fèi)；

（五）差旅費(fèi)管理辦法規(guī)定的其他情況。

第二十六條 違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，由前款所列監(jiān)督檢查部門責(zé)令改正，依法依規(guī)追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任，對違反規(guī)定資金予以追回，并視情況予以通報。對直接責(zé)任人和相關(guān)負(fù)責(zé)人，報請其所在單位按規(guī)定給予行政處分。涉嫌違法的，移送司法機(jī)關(guān)處理。

（一）單位無差旅審批制度或差旅審批控制不嚴(yán)的；

（二）弄虛作假，虛報冒領(lǐng)差旅費(fèi)的；

（三）違規(guī)擴(kuò)大差旅費(fèi)開支范圍，擅自提高開支標(biāo)準(zhǔn)的；

（四）不按規(guī)定報銷差旅費(fèi)的；

（五）轉(zhuǎn)嫁差旅費(fèi)的；

（六）違反差旅費(fèi)管理規(guī)定的其他行為。

第八章 附則

第二十七條 市直單位應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定，結(jié)合實際情況，制定本單位差旅費(fèi)管理具體規(guī)定，報市財政局備案。

非駐汕單位可根據(jù)本辦法，結(jié)合所在地區(qū)物價水平、在市定標(biāo)準(zhǔn)上限內(nèi)合理確定本單位差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)。

第二十八條 本辦法由市財政局負(fù)責(zé)解釋。

第二十九條 本辦法自印發(fā)之日起施行。

二、差旅費(fèi)報銷范圍

1、差旅費(fèi)核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費(fèi)用支出，包括購買車、船、火車、飛機(jī)的票費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補(bǔ)助出差伙食費(fèi)就不再報銷外地餐費(fèi)了，或者報銷餐費(fèi)就不再補(bǔ)助出差伙食費(fèi)。

3、至于外地餐券不能計入差旅費(fèi)中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。

差旅費(fèi)開支范圍包括：城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)等。差旅費(fèi)的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費(fèi)中列支補(bǔ)助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。

三、差旅費(fèi)報銷流程

1、出差人員填制差旅費(fèi)報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準(zhǔn) 財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費(fèi)報銷的真實性、合理性負(fù)全面責(zé)任。

2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并對此負(fù)責(zé)。

四、差旅費(fèi)報銷注意事項

1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機(jī)票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費(fèi)、過橋費(fèi)等 ，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

2、乘坐飛機(jī)的，訂票費(fèi)、改簽費(fèi)、退票費(fèi)、往返機(jī)場的車費(fèi)不予報銷。

3、出差補(bǔ)助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。

4、須按財務(wù)規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。

5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當(dāng)事人需作出詳細(xì)書面說明及需報銷單據(jù)明細(xì)項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負(fù)責(zé)人簽批后，報學(xué)院、學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)簽批報銷。

6、超標(biāo)乘坐交通工具的，其交通費(fèi)的報銷，按其應(yīng)乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔(dān)。