通遼差旅費津貼報銷標準,住宿和餐飲報銷標準

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差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。2023年通遼差旅費津貼報銷標準暫未公布,以下是最新的通遼差旅費報銷標準,僅供參考。

一、2023通遼差旅費津貼報銷標準

為了進一步加強對差旅費的管理,嚴格控制費用支出,達到節(jié)約高效的目的,結(jié)合公司實際情況,對公司差旅費報銷標準規(guī)定如下:

一、營銷及服務(wù)人員差旅費報銷標準:

公司各事業(yè)部及分(子)公司的營銷及服務(wù)人員出差的住宿費、伙食補貼、電話費、市內(nèi)交通費(包括出租車票及票面上印有公交字樣的票據(jù))等實行費用包干,具體標準為:

1、到某某市所屬某某區(qū)、某某區(qū)、某某區(qū)出差,不予補助;到某某市所屬其他縣、市出差,當(dāng)天往返的,每人每天補助8元,如果住宿,每人每天包干費用45元;

2、某某省內(nèi)其它地區(qū)出差,當(dāng)天往返每人每天12元;某某省以外地區(qū)出差,當(dāng)天往返的,每人每天補助15元,如果住宿,每人每天包干費用80元。

3、參加專業(yè)會議或由于工作需要隨身攜帶設(shè)備、資料超過15公斤的人員可乘市內(nèi)出租車,寫明情況后由單位(部門)負責(zé)人簽字,總經(jīng)理助理批準,可酌情報銷。

4、各部門經(jīng)理及副經(jīng)理出差,可報銷往返車船票、機票及住宿費。出租車票由公司總經(jīng)理簽字可報銷。住宿費每人每天150元,(超150元后按150元報,低于150元實報實銷)出差補貼每人每天25元。其他人員出差可乘坐火車、輪船三等艙位,經(jīng)總經(jīng)理特批可乘飛機普通艙位。

二、公司管理人員差旅費報銷標準

公司管理人員包括職能科室人員和各分(子)公司單位及事業(yè)部的管理人員。

1、出差住勤補助:到廊坊市所屬某某區(qū)、某某區(qū)、某某區(qū)出差,不予補助;到某某市所轄各縣、市出差,每人每天補助8元;到省內(nèi)其他地區(qū)出差,每人每天補助12元;到省外出差,每人每天補助15元;到深圳、珠海、廈門、汕頭和海南省出差,每人每天補助20元。

2、住宿費標準平均每人每天60元。出差人員市內(nèi)正常交通費可酌情報銷。

3、公司總經(jīng)理級領(lǐng)導(dǎo)、博士、教授級高級工程師可乘火車軟席車、輪船二等艙位、飛機普通艙位,實報實銷。公司副總級人員費用標準可參照分(子)公司經(jīng)理執(zhí)行。其他工作人員出差可乘坐火車、輪船三等艙位,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)特批可乘飛機普通艙位。

三、司機差旅費報銷標準

司機出差,實行費用包干。到某某市所屬廣某某、某某區(qū)、某某區(qū)出差,不予補助;到省內(nèi)其他地區(qū)出差每人每天補助45元,到省外地區(qū)出差每人每天補助50元。所在部門要對出差人員的往返時間用派車單做好記錄,按實際出差天數(shù)計算差旅費;住宿費、市內(nèi)交通費、電話費等其它費用不再報銷。

四、其他有關(guān)事項的規(guī)定

1、乘坐火車的補助。如果是普通硬座車,從晚上8:00——凌晨7:00之間連續(xù)乘車超過6小時(含6小時),可按票面金額的60%給予補助;如果乘坐新型空調(diào)硬座車,按票面金額的30%給予補助;無論臥鋪或硬座,凡購買直達目的地的聯(lián)票,每滿12小時加發(fā)20元伙食補助費。

2、公司所有人員出差電話費(含ic卡)不予報銷。出差中正常的傳真資料、郵寄物品、打字復(fù)印等費用可酌情核銷。

3、出差人員回公司后,必須在五日內(nèi)到財務(wù)報銷,否則將不給予新增借款。借款后如果情況發(fā)生變化,借款事項不成立,應(yīng)在3日內(nèi)退回所借款項,否則不給予新增借款;備用金借款應(yīng)嚴格控制在2千元以內(nèi),由分管領(lǐng)導(dǎo)(或子公司單位負責(zé)人)簽批,長期駐外人員按核定的定額備用金限額執(zhí)行;嚴禁欠款或未報帳者以他人名義借款;營銷活動借款應(yīng)注明事由按資金開支程序單獨簽批。

4、由于工作的臨時變動出現(xiàn)的正常車船票、機票退票,經(jīng)單位(部門)負責(zé)人簽字,總經(jīng)理助理批準可報銷。丟失的票據(jù)(含車船票、機票)一概不報銷,補貼經(jīng)共同出差的人員證明,經(jīng)單位(部門)負責(zé)人簽字,可酌情支付。

5、單據(jù)粘貼需規(guī)范、統(tǒng)一,符合檔案管理要求。在相應(yīng)位置應(yīng)列明大寫金額,字跡清晰、規(guī)范,大小寫完整一致,不得涂改。

6、差旅費審批程序按《某某開發(fā)有限公司關(guān)于資金開支審批程序的規(guī)定》進行。將來若實行二級核算時,單位的審批人必須是核算單位負責(zé)人,單位負責(zé)人因特殊原因不能審批,可書面委托主持工作的領(lǐng)導(dǎo)審批,并將委托書轉(zhuǎn)相應(yīng)的財務(wù)部門備案。簽批字跡要清晰,填寫位置要恰當(dāng)。

7、參加會議必須憑會議出具的會議證明或會議邀請函實報實銷,已享受會議伙食補助費的不再享受會議期間的出差補助費。公司舉辦展示會,根據(jù)實際情況由公司總經(jīng)理(總經(jīng)理助理)確定報銷標準。

8、其他費用(包括業(yè)務(wù)招待費、公關(guān)招標費等)應(yīng)單獨審批報銷,不得與差旅費混在一起。

五、關(guān)于出差時間的計算:

(1)出發(fā)時間的計算: 12:00點(含12:00)以前出發(fā)算1天;

12:00——17:00(含17:00)出發(fā)算半天;

17:00以后出發(fā)當(dāng)天無補助。

(2)返回時間的計算:12:00(含12:00)以前返回算半天;

12:00以后返回算1天

(3)出發(fā)時間及返回時間都以車、船、機票上所載時間作為依據(jù)。

六、對報銷票據(jù)的要求:

1、 車票:

1) 車票上出現(xiàn)單位蓋章或蓋章有效字樣時,必須加蓋出票單位印章方可報銷。印章不清晰,視同無印章不予報銷。

2) 所貼車票必須與差旅費報銷單上所填寫的起止日期、出差路線一致。如果所附車票沒有明確標明起止地點的,應(yīng)自己寫上。

3) 對非同一次乘車卻出現(xiàn)票號相連的票的現(xiàn)象,將不予報銷;對于弄虛作假者,將給予票據(jù)金額兩倍的罰款。

2.發(fā)票:

1) 必須是印有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”的正規(guī)發(fā)票,發(fā)票的戶名必須寫全稱。例如,“某某開發(fā)有限公司”不能簡寫為“某某房地產(chǎn)”或其它名稱。

2) 跨行業(yè)(住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票、商業(yè)零售發(fā)票等)發(fā)票不可互相混用。

3) 發(fā)票金額(無論大寫、小寫)填寫有錯誤、描畫或涂改的,只能由發(fā)票的出具單位重新開具,而不能自己在原發(fā)票上進行更正。如果發(fā)票記載的其他內(nèi)容確實有誤的,應(yīng)當(dāng)由發(fā)票的出具單位重新開具或進行更正,如果進行更正,開具單位還應(yīng)當(dāng)在更正處加蓋該單位的印章。

4) 收據(jù)分為行政事業(yè)性收據(jù)和非行政事業(yè)性收據(jù)。行政事業(yè)性收據(jù)可以作為報銷憑據(jù)。

七、本規(guī)定自 年 月 日起執(zhí)行。

八、本規(guī)定解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

二、差旅費報銷范圍

1、差旅費核算的內(nèi)容:用于出差旅途中的 費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下,單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了,或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中,稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。

差旅費開支范圍包括:城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括:出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。

三、差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責(zé)任。

2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責(zé)。

四、差旅費報銷注意事項

1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填制報銷單據(jù),附原始票據(jù):包括出差申請、機票(明折明扣票)、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ,無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

2、乘坐飛機的,訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。

3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。

4、須按財務(wù)規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷;對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的,不予報銷。

5、原始票據(jù)丟失、毀損的,當(dāng)事人需作出詳細書面說明及需報銷單據(jù)明細項目、金額,經(jīng)直屬上級與所在部門第一負責(zé)人簽批后,報學(xué)院、學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)簽批報銷。

6、超標乘坐交通工具的,其交通費的報銷,按其應(yīng)乘坐的交通工具類別計算報銷金額,超額部分自行承擔(dān)。

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