差旅費是指出差期間因辦理公務而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。
一、2023昆明差旅費津貼報銷標準
省級黨政機關公務差旅費管理辦法
第一條 為從嚴管理省級黨政機關公務差旅費，厲行節(jié)約，反對浪費，根據(jù)《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》《中央和國家機關差旅費管理辦法》《中共云南省委辦公廳 云南省人民政府辦公廳關于進一步加強厲行節(jié)約反對浪費的通知》（云辦發(fā)〔2022〕15號）以及《云南省預算單位差旅電子憑證網(wǎng)上報銷改革試點工作實施方案》（云辦通〔2019〕2號）等規(guī)定，結合我省實際制定本辦法。
第二條 本辦法適用于省級黨政機關，以及參照公務員法管理的事業(yè)單位（以下簡稱省級單位）。本辦法所稱省級黨政機關，是指省委各部門，省政府各委辦廳局、各直屬機構，省人大常委會辦公廳，省政協(xié)辦公廳，省高級人民法院，省人民檢察院，省級各民主黨派、各人民團體和省工商聯(lián)，省級各議事協(xié)調(diào)機構及其辦公室。
省級單位公務差旅費是指省級單位工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。
第三條 省級單位必須堅決貫徹落實中央八項規(guī)定精神及其實施細則，嚴格執(zhí)行公務差旅費管理相關制度，樹牢過緊日子的思想，嚴肅財經(jīng)紀律。堅持勤儉辦一切事業(yè)，降低公務活動成本，嚴禁安排無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務目的的學習、交流、考察、調(diào)研等活動，嚴禁擴大差旅費開支范圍、提高開支標準以及弄虛作假、虛報冒領差旅費等行為，堅決維護公務差旅費管理制度剛性約束力，消除“隱形浪費”問題，切實維護機關清廉形象。
第四條 省級單位應從嚴管理城市間交通費，嚴格按規(guī)定等級乘坐經(jīng)濟便捷的公共交通工具，降低交通成本，杜絕票價產(chǎn)生隱形浪費。具體包括：
（一）乘坐飛機的，應當購買通過政府采購方式確定的航空公司同一航班同一時點最低價格的航班優(yōu)惠機票（含預訂包含行李托運等基本服務的最低價格機票），也可選擇購買各航空公司提供的低于政府采購優(yōu)惠票價的團隊價格或促銷價格機票。通過統(tǒng)一的預算單位差旅電子憑證網(wǎng)上報銷平臺（以下簡稱平臺）線上購買機票的，由平臺進行最低票價驗證，經(jīng)單位內(nèi)部審批后方可報銷；使用平臺電話預訂或其他方式購買最低價機票的，需提供購買時點票價信息等最低票價證明，經(jīng)單位內(nèi)部審批后方可報銷。執(zhí)紀執(zhí)法、執(zhí)行緊急或涉密公務等特殊出行的，可根據(jù)實際情況購買機票，按現(xiàn)行管理方式執(zhí)行。
（二）乘坐火車、汽車，使用平臺線上預訂車票的，平臺自動獲取電子憑證，經(jīng)單位內(nèi)部審批后方可報銷；使用其他方式購買車票的，經(jīng)單位內(nèi)部審批后方可報銷。
（三）出差人員產(chǎn)生的訂票費、經(jīng)批準發(fā)生的簽轉或退票費、乘坐交通工具的交通意外保險費憑據(jù)報銷。單位統(tǒng)一購買交通意外保險的，出差人員不再重復購買。不得報銷網(wǎng)約車、私家車等產(chǎn)生的相關費用。
第五條 省級單位應從嚴管理住宿費，嚴格按職務級別及對應的出差目的地住宿費限額標準報銷住宿費用，提倡選擇安全經(jīng)濟便捷的賓館住宿。具體包括：
（一）出差人員通過平臺線上訂購住宿的，平臺自動獲取電子憑證，經(jīng)單位內(nèi)部審批后方可報銷。
（二）使用其他方式訂購住宿的，經(jīng)單位內(nèi)部審批后方可報銷。
（三）實際發(fā)生住宿而無住宿發(fā)票或憑證的，不得報銷住宿費。
第六條 省級單位應從嚴管理伙食補助費和市內(nèi)交通費。具體包括：
（一）出差人員應當自行用餐、用車，并按規(guī)定領取伙食補助費和市內(nèi)交通費。
（二）凡由接待單位或其他單位協(xié)助安排用餐、用車的，應按照《財政部辦公廳 國家機關事務管理局辦公室 *直屬機關事務管理局辦公室關于規(guī)范差旅伙食費和市內(nèi)交通費收交管理有關事項的通知》（財辦行〔2019〕104號）規(guī)定執(zhí)行。
（三）到常駐地以外參加會議、培訓的，往返會議、培訓地點發(fā)生的城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費按規(guī)定報銷。其中，伙食補助費和市內(nèi)交通費按往返各1天計發(fā)，當天往返的按1天計發(fā)。
（四）到常駐地以外地區(qū)公務出差無住宿費發(fā)票或憑證的，可說明情況并經(jīng)單位部門領導批準，報銷城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。
第七條 省級單位應完善本單位內(nèi)控制度，落實機票最低票價訂票機制，進一步完善規(guī)范差旅審批制度，強化差旅費預算管理和規(guī)�？刂�，按要求列支差旅費。出差人員派出部門要增強公務差旅的計劃性，合理選擇出行工具和住宿酒店。單位財務部門要加強差旅報銷審核把關，堅決杜絕套取差旅費或以差旅費名義變相發(fā)放福利等行為。要嚴格公務差旅內(nèi)部審計和監(jiān)督檢查，對違反規(guī)定報銷差旅費的，按有關規(guī)定嚴肅處理。
第八條 省級單位應落實差旅電子憑證網(wǎng)上報銷改革工作要求，增強公務差旅行為的預見性，做好出差網(wǎng)上申請、審批、報銷，運用普及電子憑證，規(guī)范公務差旅行為，降低行政運行成本。
第九條 省級單位是本單位差旅業(yè)務管理的主體，應當按照《中華人民共和國數(shù)據(jù)安全法》《會計檔案管理辦法》等有關規(guī)定，妥善保管本單位業(yè)務數(shù)據(jù)、會計憑證等差旅資料。
第十條 各相關職能部門應當各司其職、密切配合，加強監(jiān)督檢查。省級預算單位差旅電子憑證網(wǎng)上報銷工作領導小組各成員單位和各省級單位應當加強對平臺服務供應商的監(jiān)督管理，督促平臺服務供應商做好系統(tǒng)功能完善、運維保障等工作，確保系統(tǒng)功能完備、運行穩(wěn)定，保障各級公務差旅業(yè)務有序開展。審計部門應當加大對公務差旅等公務支出、公款消費的審計力度。省委巡視機構應當按照有關規(guī)定，加強對有關黨組織領導班子及其成員厲行節(jié)約反對浪費工作情況的巡視監(jiān)督，把執(zhí)行差旅管理規(guī)定、消除隱形浪費情況納入巡視監(jiān)督的重要內(nèi)容。對審計、監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的公務支出違規(guī)違紀情況需要追究責任的，按規(guī)定移送紀檢監(jiān)察機關處理。
第十一條 省級不參照公務員法管理的事業(yè)單位參照本辦法執(zhí)行。各州市可參照本辦法制定本地區(qū)差旅費從嚴管理措施。
第十二條 本辦法由省財政廳負責解釋。
第十三條 本辦法自印發(fā)之日起施行。原有相關規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準。
二、差旅費報銷范圍
1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規(guī)定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。
三、差旅費報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。
四、差旅費報銷注意事項
1、員工報銷時按財務部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。
2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。
3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。
4、須按財務規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。
5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據(jù)明細項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負責人簽批后，報學院、學校分管領導簽批報銷。
6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。
