收支是漢語詞匯，解釋為財物的收入與支出。以下收集的單位收支管理制度，希望能幫助到大家。
單位收支管理制度【1】
一、建立健全財務機構崗位責任制
各單位應當根據(jù)國家有關的會計法規(guī)，結合單位類型和內部管理的需要，建立相應的財務機構，配備相應的會計人員，制定職責分明的崗位責任制。崗位責任制包括：財務機構內部崗位設置及各崗位的職責權限(對納入會計集中核算的單位，必須設置財務管理員崗位)。重點應當明確單位領導對財務機構的領導職責權限;財務機構負責人的職責權限;出納人員的職責權限;其他會計人員的職責權限;并在財務機構內部建立必要的內部牽制制度會計回避制度：出納以外的人員不得經(jīng)管現(xiàn)金、有價證券和票據(jù);出納人員應做好現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作;出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作;單位的法定代表人不得兼任本單位的會計或者出納;單位的法定代表人、其他主要負責人的近親不得在本單位擔任會計機構負責人;會計人員的近親屬不得在同一會計機構擔任會計工作;單位的法定代表人、其他主要負責人、會計機構負責人以及會計人員因執(zhí)行公務發(fā)生的財務收支，本人不得審批。
二、建立健全貨幣資金管理制度
(一)、現(xiàn)金管理制度的主要內容：
1、按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，明確現(xiàn)金開支范圍。
2、根據(jù)單位日常零星支出的需要，明確庫存現(xiàn)金(或備用金)限額的管理辦法。
3、明確各項現(xiàn)金收入賬時間，制定控制坐支現(xiàn)金行為的管理辦法。
4、建立庫存現(xiàn)金的盤存制度，保證賬實相符，并對可能發(fā)生的現(xiàn)金長短款的處理做出明確規(guī)定。
(二)銀行存款管理制度的主要內容：
1、按照《支付結算辦法》的有關規(guī)定，制定銀行存款開戶、使用以及銷戶的管理辦法。對出租、出借銀行賬戶、簽發(fā)空頭支票及遠期支票套取銀行信用、公款私存等事項的處理辦法應當明確。
2、明確核對銀行賬務的管理辦法。
(三)、票據(jù)及有關印章的管理
1、單位應當加強與貨幣資金相關的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權限和程序，并專設登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。
2、明確銀行預留印鑒的管理辦法。對辦理支付款項所需的全部印章應分開保管的制度應當明確。
三、建立健全財產(chǎn)物資管理制度
單位應當根據(jù)政府采購、國有資產(chǎn)管理、財產(chǎn)物資管理等文件規(guī)定，建立健全實物資產(chǎn)的管理制度，對實物資產(chǎn)的購置、驗收入庫、領用、盤點、保管及處置等關鍵環(huán)節(jié)進行控制，防止各種實物資產(chǎn)的被盜、毀損和流失。
(一)、固定資產(chǎn)的管理制度
1、明確固定資產(chǎn)購置、驗收管理辦法。
2、為防止各種自然和人為因素的毀損，各單位應明確固定資產(chǎn)的使用、保管、維修管理辦法。
3、為防止固定資產(chǎn)處置過程中的損失及舞弊行為，各單位應當明確固定資產(chǎn)的處置管理辦法。
4、建立固定資產(chǎn)盤點制度，并對固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧的處理做出明確規(guī)定。
5、對重要固定資產(chǎn)的保險制度應當明確。
(二)、材料、低值易耗品的管理制度。
1、明確材料、低值易耗品的請購、驗收程序及管理辦法。
2、明確材料、低值易耗品的專人保管制度;明確保管人員的職責、權限及有關獎懲辦法。
3、明確材料、低值易耗品的清查盤存制度。
四、建立健全往來款項管理制度
1、明確職工借支的審批程序及歸還時間，對不按期歸還借款的處理辦法應當明確。
2、制定往來款項的定期清理和核對的管理辦法。對清理和核對過程中發(fā)現(xiàn)的問題的處理程序和辦法應當明確。
3、明確呆賬、壞賬的審批處理程序。
五、建立健全收入支出管理制度
1、按照相關法律法規(guī)的規(guī)定，明確單位收入范圍和入賬時間。 2、各項收入的取得，必須符合國家規(guī)定，對非稅收入，必須執(zhí)行"收支兩條線"管理。
3、以財務獨立核算為標準，單位的各項收入支出由該單位財務部門統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。
4、建立嚴格的審批制度。明確各項支出的審批程序和支出手續(xù)，明確領導的審批權限;明確與支出有關的相關人員的簽字手續(xù)等。明確重大支出項目的標準及應當集體討論決定的辦法和程序。
5、建立嚴格的開支標準制度。對各項支出，國家有規(guī)定的應當嚴格執(zhí)行國家規(guī)定，并明確因情況特殊超標準開支的處理程序;對國家無規(guī)定而由單位自定的，應當明確其報批的程序和標準，并報主管部門和財政部門備案。
6、對單位的專項資金應根據(jù)�？顚Ｓ玫脑瓌t，明確專項資金的支出范圍和核算辦法;明確專項項目的完工驗收及檢查辦法;明確專項資金結余的處理辦法。
六、建立健全財務會計分析制度
1、財務會計分析的內容包括：預算執(zhí)行、資產(chǎn)使用、支出情況、人員增減變化等。
2、財務會計分析的有關指標，至少應當包括：各項收入、支出絕對數(shù)及對比指標、預算內撥款占總收入的比率、非稅收入占總收入的比率、支出增長率、人均開支水平、專項支出占總支出的比重、人員經(jīng)費占總支出的比重、非稅收入支出占總支出的比率、公用支出占總支出的比率等，事業(yè)單位可根據(jù)自身的特點增加相應的財務分析指標。
3、明確財務會計分析報告的報送時間和部門。各單位應當至少每半年進行一次財務分析，財務分析報告應當在規(guī)定的時間內報送主管部門和財政部門。
七、建立健全會計檔案管理制度
各單位應根據(jù)《會計檔案管理辦法》制定本單位的會計檔案管理制度。
1、明確會計檔案的整理立卷、裝訂成冊制度及會計檔案保管清冊的編制辦法。
2、明確會計檔案的保管、查閱、復制登記制度。
3、明確會計檔案的銷毀管理辦法。
八、建立健全會計電算化管理制度
對實行會計電算化的行政事業(yè)單位，應根據(jù)《中華人民共和國會計法》和財政部《會計電算化工作規(guī)范》的規(guī)定，制定本單位的會計電算化管理制度。
(一)、明確會計電算化崗位責任制度。包括明確會計電算化崗位的設置制度及內部牽制制度;明確每個崗位的職責權限范圍。
(二)、明確會計電算化操作管理制度。包括明確上機操作人員對會計軟件的操作程序、操作權限;明確操作密碼的管理辦法等。
(三)、明確會計電算化代替手工記賬的各種憑證、賬簿、報表的打印時間。當天憑證必須當天打印;現(xiàn)金日記賬和銀行日記應滿頁打印;總賬應于月末3日內打印;明細賬及其他輔助賬可按季、半年或壹年在規(guī)定時間內打印;月報應于次月3日內打印;季報應于次月5日內打印;年報應于次月15日內打印。
(四)、明確計算機硬件、軟件及數(shù)據(jù)的管理制度。對各種計算機硬件、軟件進行修改升級的程序和審批手續(xù)應當明確。
(五)、明確電算化會計檔案的管理制度。
單位收支管理制度【2】
為切實加強本局財務管理，嚴肅財政紀律，規(guī)范財務工作秩序和財務行為，根據(jù)《行政單位財務規(guī)則》及有關財政制度，結合本局實際，制訂實施本制度。
一、基本原則
(一)貫徹執(zhí)行國家有關財經(jīng)法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持依法理財。
(二)堅持厲行節(jié)約，制止奢侈浪費，堅持量入為出，根據(jù)經(jīng)費來源，合理安排使用。
(三)加強財務管理，積極推進財務管理服務的科學化、制度化、規(guī)范化。進一步促進局財務工作及其他相關業(yè)務工作的健康開展。
(四)加強財務監(jiān)督，重點加強事前、事中監(jiān)督，發(fā)揮有限經(jīng)費的最大效益。
二、預算管理
(一)局本級部門預算編訂，嚴格遵循財政部門時間和程序流程安排，根據(jù)財政部門各項預算編訂規(guī)定進行科學合理編制，充分考慮事業(yè)發(fā)展需求和預算年度收入增減因素，量入為出，量力而行，科學統(tǒng)籌安排各項資金。
(二)預算編訂應遵循保障局本級正常運轉所需的前提，包含人員工資、機關正常辦公等基本性支出需求，既要貫徹勤儉節(jié)約原則，又要保障日常工作平穩(wěn)有序開展。
(三)預算編訂應充分考慮本單位事業(yè)發(fā)展需求和規(guī)劃，由局機關各科室和單位根據(jù)年度重點工作和工作計劃，編制經(jīng)常性項目資金申請書，具體列明資金使用方向、范圍和具體安排，實現(xiàn)項目預算“立項有依據(jù)，績效有目標、計算有標準”，確保預算項目切實可行;同時編訂預算年度內設備、設施、自動化辦公設備更新的政府采購計劃表，以備局本級總體預算編制所需。
三、收入管理
(一)統(tǒng)一專戶。在經(jīng)營活動期間所發(fā)生的一切收入，其中屬于國庫收入的資金先統(tǒng)一繳入財政預算外資金管理中心，通過財政結算后轉入本單位存款帳戶;其他資金專戶收入，要及時繳入單位賬戶，任何科室不得在帳外私存和私設小金庫。
(二)規(guī)范管理。局所管理的各部門必須建立健全收支管理制度;嚴禁任何科室外購票據(jù)。對當日的收入款項應當日入庫，不得坐支。
四、支出管理
(一)人員經(jīng)費
局機關干部職工正常晉升、職務晉升等工資變動，負責人事工資工作人員要及時填寫工資福利變動相關表格，報區(qū)人力資源和社會保障局審批，憑審批表向財務資產(chǎn)科申請相應變動人員的工資福利補發(fā)，并存入個人檔案。若遇人員調動，需及時提供干部介紹信和增(減)編表格給財務資產(chǎn)科，增加(減少)人員經(jīng)費的開支。
(二)基本經(jīng)費
局基本經(jīng)費支出主要由辦公費、差旅費、招待費、交通費、會議費支出等組成。局財務資產(chǎn)科應根據(jù)區(qū)財政核定的年度經(jīng)費預算編制局年度基本經(jīng)費支出分月計劃，并在保證局機關正常公務活動下嚴格按計劃控制基本經(jīng)費支出。其中招待費全年支出必須控制在區(qū)紀檢部門與財政部門下達的支出控制范圍內。
(三)專項經(jīng)費
1、各類專項經(jīng)費，由財務資產(chǎn)科統(tǒng)一管理，�？顚Ｓ谩＞重攧召Y產(chǎn)科應嚴格按照年初專項經(jīng)費支出預算，根據(jù)各專項事務的輕重緩急規(guī)范列支專項經(jīng)費支出。各相關業(yè)務科室應嚴格按照各專項預算的開支額度、開支范圍、開支時間順序等上報列支，(有合同的按合同�？顖�(zhí)行)。一般不得進行超范圍超預算的專項經(jīng)費支出。
2、大額費用開支須事先請示匯報。單項工程以及其他項目(含基建工程新建、改擴建、修繕和設備的購置、安裝、改造、維修等)在10000元以上的，應先編制經(jīng)費預算，經(jīng)分管局領導審核，報局長審批后方可實施。
3、重大工程或采購項目50000元以上的須先行由專家論證并經(jīng)局黨組會議研究決定后方可實施。
4、超出預算或無預算的，報分管局長和財務資產(chǎn)科審核后，由局長審批后方可實施。
(四)日常結報
1、結報程序
經(jīng)辦人填寫報銷清單-→所在部門負責人簽字-→財務會計審核-→局分管領導簽字-→局財務審批人簽字-→財務出納核對與報銷。
2、審批權限
本局經(jīng)費采取局財務審批人“一支筆”審批和權限分級核準相結合的審批制度。
一次發(fā)生費用不足500元的，由經(jīng)手人和科室負責人簽字后，由財務分管領導簽批，也可以由辦公室主任簽批;在500元以上的，經(jīng)手人和科室負責人簽字后，由分管副局長審核，報分管財務領導簽批;超過1000元(其中基建、車輛等專項經(jīng)費10000元以上)的須報局長簽核。
3、結報方式
本局經(jīng)費結報原則上全部實行公務卡刷卡與轉賬結算結報方式。如確有特殊情況需要現(xiàn)金結報的，須提出書面申請，填寫現(xiàn)金使用情況說明表，并報分管財務領導審批。
局工作人員因工作需要新做公務卡的要按相關規(guī)定及時辦理新增手續(xù)，人員調出要及時辦理公務卡核銷。
4、結報類別
(1)備用金：工作人員因工作需要出差，一般情況下不再借領備用金，如遇特殊情況確需借領的，先由經(jīng)辦人填寫借據(jù)，經(jīng)財務資產(chǎn)科長審批，所在部門負責人簽字后，經(jīng)局財務審批人簽字后，才可到財務部門借款，出差結束后應在7個工作日內結清借款。
(2)差旅費：差旅費支出要嚴格執(zhí)行《浙江省財政廳關于印發(fā)浙江省機關工作人員差旅費管理規(guī)定的通知》(浙財行〔2014〕10號)規(guī)定的開支范圍和開支標準。出差人員首先填寫工作人員出差審批單，報分管領導審批(駕駛員由車隊負責人審批)。工作返回后，出差人員應及時憑出差審批單到財務資產(chǎn)科報銷差旅費，嚴格按規(guī)定填寫差旅費報銷單，憑據(jù)報銷。駕駛員由車隊負責人審批后，交財務會計審核，再報財務分管領導簽批;其他工作人員按結報程序報銷。
(3)會議費：嚴格執(zhí)行《浙江省財政廳關于印發(fā)浙江省省級機關會議費管理規(guī)定的通知》(浙財行[2014]7號)規(guī)定，減少會議次數(shù)和會議規(guī)模，嚴格會議費開支標準;凡經(jīng)批準召開的會議，由辦公室按標準安排食宿，并憑會議審批依據(jù)、會議通知、實際與會人員簽到表以及會議服務單位提供的費用原始明細單據(jù)等憑證按規(guī)定結報。
(4)公務接待費：公務接待活動一般由辦公室統(tǒng)一負責，嚴格按《定海區(qū)黨政機關國內公務接待管理辦法》(定黨政辦發(fā)[2014]201號)規(guī)定，嚴格控制陪餐人數(shù)和工作餐標準，費用結報時一律按規(guī)定填寫接待費報銷單(合法財務票據(jù)，列明交通費、住宿費、餐費等)，并提供派出單位公函或公務(商務)來賓記錄、接待清單，方可報銷。
(5)職教費：各類學習班、培訓班及其他各種專業(yè)證書班的學習，須與本崗位業(yè)務有關，并經(jīng)局長同意才能參加，考試合格后按上級規(guī)定報銷學費。
(6)公務用車運行維護費：公務用車運行維護費是指與車輛活動有關的費用，包括：車輛維修保養(yǎng)、車輛加油保險、車輛裝飾費、過路費、停車費等。區(qū)機關車隊車輛實行單車核算，建立一車一賬管理制度。車輛實行定點修理裝潢、定點加油、定點保險。修理在結算時須附修理委托單和結算單，裝潢在結算時須附裝潢清單，并由車隊負責人核實。車輛加油實行定點定標制度，如遇特殊情況產(chǎn)生的費用需由經(jīng)手人和車隊負責人簽字后，交分管副局長審批，報分管財務領導簽批。
(7)辦公經(jīng)費：局報刊雜志征訂、通訊、郵寄、印刷等工作由局辦公室統(tǒng)一承辦并報銷。對于日常辦公確需要購置的物品或維修，由相關科室填寫采購清單，經(jīng)辦公室審核后，由辦公室主任或分管副局長審批后方可采購、維修。涉及大宗辦公用品和固定資產(chǎn)的，須辦理財產(chǎn)登記手續(xù)。
(8)專項等其他費用：專項等其他費用包括工程項目、設備購置、專用材料采購等，嚴格按照局采購制度執(zhí)行。凡一次活動有多項支出時，經(jīng)辦人員必須歸集齊全后，一次性到財務部門報銷，原則上不得將同一活動的多項支出分次報銷。局費用支出報銷(審批)單憑證應嚴格按照表式內容填寫。要求為二家及以上單位轉賬方式結報的必須分別填制費用支出報銷(審批)單。
五、票據(jù)管理
(一)局財務票據(jù)由專人負責、專人保管，領用時必須在票據(jù)領用簿上簽名。
